《用友：2024大型企业司库体系建设白皮书（51页）.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《用友：2024大型企业司库体系建设白皮书（51页）.pdf（51页珍藏版）》请在本站上搜索。 1、数字经济进入乘数阶段，数智的融合驱动经营管理已经成为全球领先企业的共识，领先企业也积极推进建设世界一流财务管理体系，通过数据驱动智能化，开启全面财务数智化建设。在这一阶段，卓越的司库运营体系是财务数智化的核心能力，利用领先技术深度挖掘数据价值，智能引导管理决策链、生产经营链、客户服务链更加敏捷高效协同，增强战略決策支持深度，走向价值财务。付建华 用友网络 副总裁 财务产品管理与解决方案事业本部总经理司库体系是企业财务管理中非常关键的内容，它不仅关系到企业日常的资金流动和风险管理，还涉及到企业长期财务健康和战略发展。随着经济全球化和市场环境的变化，司库的角色变得更加复杂和挑战性，同时也更加重要。2、在改革与转型的浪潮中，本报告以探寻新路径为始，透过全球化和科技革命的视角，分析挑战，提出创新对策。继而，书中探讨了实际操作中的破局立新，如何在多领域打破束缚，建立新机制。随着信息技术的发展，本书讨论了数智技术对社会影响的深远意义及其推动可持续发展的策略。最终，展望未来社会趋势，鼓励以开放、创新、进取的态度迎接挑战。本书不仅是理论报告，更是实践指南，旨在激励读者思考与行动，推动社会向更公正、智慧、可持续方向发展。在这个变革时代，每个人的选择都至关重要。让我们共同在改革道路上前行，勇敢探索，乘风破浪，共创美好未来。张健 南光(集团)有限公司 财务部兼资本运营部总经理序金融资源的管理与运用，是区分传3、统资金管理与司库管理的关键要素之一，随着金融市场的发展，金融产品不断丰富，金融资源管理呈现出宽泛化、市场化、动态化特征，数智司库建设加强了对金融市场风险的实时监测，建立了企业资金流动性的价值守护，是属于建设金融强国的底层风险防御的数智化创新手段。周道许 清华大学金融科技研究院金融安全研究中心主任要素市场化配置体制机制改革既是社会主义市场经济体制深化改革的重点内容，理所应当也应该成为企业集团司库体系创新升级和转型发展的努力方向。数智司库的建设将数智赋能、风险预控和精益运营等有机融合，充分发挥数据的价值洞察和风险诠释功能，赋能与保障协同、风险与收益统筹、“造血”与“挤血”兼顾、规划与考核衔接，有力4、推动了我国司库管理的转型升级和创新发展，有效提升了企业集团资金管理的效率和水平。王竹泉 中国海洋大学院长当今复杂的市场环境驱动下，先进企业的资金管理逐渐向资产负债管理及优化集团资源配置的方向发展，持续强化风险预警、经营分析及决策支持能力，以实现股东权益最大化的发展目标。面临发展过程中的各项机遇与挑战，企业亟需建立一套完整而先进的司库管理体系，促进存量资金高效运作、流量资金精益管理、增量资金集中管控。数智化司库则是可持续的必然趋势，数字化转型的过程中需以数据为核心，解锁数据价值，并借助人工智能、RPA及各种先进解决方案，最终实现管控风险、支持主业、降本增效、服务战略的管理愿景。孔令戟 普华永道中5、国财务管理咨询主管合伙人目录序 01引言 041.方向与发展趋势：政企双驱推动司库体系建设 1.1.监管政策革新与财务组织升级带来的新变化 51.2.组织“从单一型走向复合型”61.3.技术“从信息化走向数智化”71.4.业务“从财务支撑走向财资筹划”71.5.模式“从被动管控走向主动洞察”92.规划与创新场景：引领业务 高效运营 战略增值 2.1.司库管理的业务蓝图规划 112.2.数智司库创新应用新场景 122.2.1.AI 增强自动化的结算场景 132.2.2.AI 助理辅导驱动资金预测 142.2.3.闭环互馈精益的资金运营 152.2.4.业财融合穿透的资金管控 162.2.5.大模6、型赋能智能画像自动报告 172.2.6.数据模型驱使的交易流程调度 172.2.7.量化模型动态指导“两金”压降 182.2.8.适配数据资产价值的金融工具 192.2.9.基于区块链的供应链金融协同 200510扫码查收白皮书电子版3.顶层设计与应用主题：数智赋能 风险预控 精益运营3.1.用友 BIP 全球司库产品顶层设计 223.1.1.全球领先的数智化技术平台 223.1.2.用友 BIP 全球司库应用架构 233.2.用友 BIP 全球司库平台应用主题 243.2.1.精益化全球账户管理体系 243.2.2.智能安全的绿色结算平台 253.2.3.高效运作的票据管理服务 273.2.7、4.高效运营的资金集中管理 283.2.5.四流合一的资金预算管理 203.2.6.严格的债务融资统筹管理 303.2.7.精细化的借款与担保管理 313.2.8.业财融合的应收清收管理 323.2.9.期现合一的衍生品管理 333.2.10.境外资金可视与安全管理 343.2.11.数据资产运营的供应链金融管理 353.2.12.全过程预判式的风险管控服务 363.2.13.产融协同的司库运营分析 373.3.用友 BIP 全球司库 AI 增值服务 384.司库管理数智化领先实践 4.1.A 央企：数智司库数智融合支撑价值释放 394.2.B 央企：业司核报一体化司库深化业财融合 404.38、.C 央企：端到端风险可视的司库管控平台 414.4.D 央企：自主可控的境内外一体化全球司库 434.5.E 国企：资债统管牵引财务数字化转型升级 445.监管评价与司库管理能力成熟度标准5.1.国资监管对司库体系建设的评价 455.2.司库管理体系能力成熟度模型 47 21394504全球司库 战略增值引言数字经济的发展不仅赋予生产要素、生产力和生产关系新的内涵和活力，也促进着各类产业主体优化生产布局、开展跨界合作、重构价值创造模式，和数字经济结合，是现有实体经济转型升级的方向。实现从传统资源要素驱动向数据要素、科技要素驱动转变，构建数字经济发展新生态，推动新质生产力加快发展。在数字经济发9、展新生态下，企业引入数智技术进行模式创新，引导产业向高质量生态圈发展，在“一带一路”和国内国外“双循环”的政策背景下，中国企业纷纷走上全球化之路，寻找新的发展机遇，企业会更全面、更深入地掌握各类金融资源，以产业协同视角整合内外部金融资源，实现全球资金的统筹，满足生产要素的最优配置；以数智化、生态化和全球化基因特征的司库体系建设成为了促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，更能充分调用数字生态动能，激活数据要素潜能，驱动“传统”业务模式向“数字”生态模式转变。用友联合普华永道发布大型企业司库体系建设白皮书，紧扣数字经济下全球要素资源重组、全球经济结构重塑的时代脉搏，充分解读国资监管部门发布的10、一流财务体系建设的宏观指导政策，从体系化的角度设计司库发展主线，从数智化的角度强化数据标准应用和智能工具选用，从生态化的角度深化业财融合和产融结合，从价值化的角度深入财务洞察，揭示司库建设在企业高质量发展过程中的重要性和创新性，剖析领先企业在司库建设方面数智化应用的实践场景，总结司库平台的建设思路和最佳路径，期望以战略级司库体系建设为重要引擎，助力企业达到世界一流财务管理体系水平。方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准05数智化 生态化 全球化1方向与发展趋势：政企双驱推动司库体系建设财政部、国资委贯彻落实“十四五”规划和二三五年远11、景目标，应对严峻复杂的国际形势和接踵而至的巨大风险挑战，采取一系列战略性举措，推进一系列变革性实践。完整、准确、全面贯彻新发展理念，推动数字化技术与企业的业务、管理、决策等方面融合，深入挖掘数据价值，提升数据洞察能力，为企业的决策提供有力支持，实现数字化与业务发展的相互促进，提升企业在数字经济时代的竞争力和创新能力。财务数字化转型在企业整体数字化转型中具有重要的作用，而资金管理则是财务管理中最为直接和核心的部分，它涉及企业资金的筹集、调度、使用和监控，直接关系到企业的资金安全和运营效益。司库体系建设是企业实现财务数字化转型和资金管理现代化的重要手段，是企业实现战略转型和高质量发展的关键支撑，也12、是企业应对复杂多变全球经济环境和风险挑战的重要保障。司库承担着组织中的领导和战略引导作用，越来越多的企业以司库建设为抓手，加快推进自身财务数智化转型。1.1.监管政策革新与财务组织升级带来的新变化在当今复杂多变的全球环境下，企业面临着前所未有的风险与不确定性。为了应对这些挑战，越来越多的企业在司库管理的投入愈加重视，财务工作者深入到企业经营活动，进行产融供应模式的变革，司库职能由注重管资金向注重管资源、管资本转变。国家从政策层面出发，为企业财务管理指明了方向，国资委自 2022 年的系列发文加快司库体系建设，这些政策特别强调了数字化、智能化在财务管理中的重要性，鼓励企业利用前沿数字技术推广应用13、，加快司库体系建设，不断优化司库管理机制，实现司库管理的精细化、集约化和智能化，提升财务管理水平。政策同时强调司库体系作为现代企业治理机制的组成部分，不应仅作为单项的资金管理过程，而是以平台为基础，数智技术加持，专注于企业资金与信息，服务于战略、业务及价值创造，对金融资源进行统筹及调配的过程。普华永道全球司库对标分析研究（Global Treasury Benchmarking Survey）显示，司库职能越来越多地转变成为公司决策层的战略顾问角色，更多地关注于价值提升活动，而非传统上的营运资本管理和并购支持等业务，具体还包括：精通技术的司库团队正在利用数字化手段开展工作。人工智能、机器人自动14、化流程和数据分析等技术正广泛利用以用于执行关键任务，做出决策和降低风险。06全球司库 战略增值司库管理的范围持续扩大。85%的受访者将司库描述为一个“价值提升服务中心”，且这一比例高于以往。司库人员需要重新定义现有的角色，并在未来创建新劳动力时将数字化作为核心。战略思维（99%）、业务合作（84%）和技术亲和力（73%）被认为是未来司库管理及其人员所具备的关键技能。司库团队正在寻找新的方法来解决长期存在的旧有问题。虽然司库管理的授权范围可能在扩大，但现金流预测作为其首要议程，数十年来从未改变。许多人仍然低估了网络风险。网络安全意识正在增强，但只有 28%的人认为网络安全是一个“关键问题”。在防15、御网络攻击和制定恢复计划方面，司库管理人员们依然保持中立态度。但随着新技术的发展，这些问题正日益凸显。结合企业对司库职能所期望的转变，与企业司库体系建设的实践经验来看，财务管理变革有三大演变特征。一是从单一型角色走向复合型角色，打造专业的司库运营组织，开展更高阶的资金、资源、资本的统筹运作。二是从信息化走向数智化，通过新技术的应用，充分挖掘数据资源价值，建立自动化规则和算法模型、从依赖人工决策到模型决策，提高运营的自动化率和决策效率。三是从财资支撑走向金融筹划，更注重现金流预测的信息，由存量资金变为主动，统筹全球金融资源配置；实时监测金融市场行情，保障资金效益的更高价值创造。四是从被动管控走向16、主动洞察，更注重强化营运资金、流动性、资本结构、利率汇率风险和融资的管控，由被动变为主动，以数据为核心，智能为辅导，精益开展投融资管理、风险量化、资源调度保障更高的价值创造。1.2.组织“从单一型走向复合型”打造司库管理专业组织，成为未来管理趋势团整体“存贷双高”的问题、缓解企业外部投融资约束、破除资金管理系统信息孤岛等方面起到了非常积极的作用，但是财务公司对于集团整体资金管理的组织设计、人力资源配置、绩效评价等管理职能方面，要站在集团战略层面协同解决问题还存在诸多困难。企业迫切地需要单独设立司库组织、强化顶层设计、建设人才队伍、明确发展路径将成为趋势，在组织人才方面，司库的人才一定是“综合化17、”和“数字化”的，司库的专业组织需要懂得业务、熟知技术、善于财务、了解金融的复合型人才，这样企业才能够将司库职能向战略和风险管控转变，这种先进的司库组织结构体系能够为企业战略服务带来更大的价值。组织架构建设是企业司库体系建设的基本保障，组织体系的不断完善有利于协调司库组织架构中的内部关系，以及司库管理目标的落地。国资委发布的“1 号文”中指出，集团财务部门负责制定司库管理战略和政策统筹协调司库管理工作并开展监督考核；财务公司、资金中心等管理平台要发挥资金归集、资金结算、资金监控和金融服务等作用；子企业负责资金等金融资源的具体运作。20242025 年，企业会将目标锁定在财务部、财务公司和资金部18、作为司库管理组织，其中将财务部或单独的司库部门作为司库管理组织将成为主流，司库比财务公司更有利于发挥协同管理与战略性的资源配置功能。从我国财务公司实际运作模式和效果来看，财务公司对于解决集本报告中的信息仅供一般参考之用，既不可视为详尽的说明也不构成由普华永道提供的法律、税务或其他专业建议。在有所举措前，请确保向您的普华永道客户服务团队或其他顾问获取针对您具体情况的专业意见。本报告中的内容是根据当日可获得的资料于 2024.4 编制而成的。方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准07数智化 生态化 全球化1.3.技术“从信息化走向数智化19、”1.4.业务“从财务支撑走向财资筹划”智能技术的深度应用，成为司库升级的“助推器”大数据和人工智能在司库领域应用中呈现数智化变革升级，司库管理业务将通过云计算、人工智能、机器学习、大数据等数智化技术实现数字化、智能化管理。司库团队只有具备了数据处理能力、科技平台运用能力等，才能在创新和战略思维的引导下，将司库、金融等专业知识储备在日常司库经营的数字化工作中发挥出巨大功效。面向未来，司库要不断走向数字化、网络化、智能化。企业希望通过算法从数据中提取关系和规则，从数据模式和以往经验中学习，扩展至由机器辅助完成相关工作，从而推动企业司库的智能化进程。经过市场调查显示，企业希望将人工智能、机器学习运20、用于持续提升回单自动认领和匹配的比例超过 70%，成为智能技术在司库管理中的第一大使用场景。同时，人工智能、机器学习还将在司库 RPA 流程自动化、到账通知认领规则沉淀、OCR 合同识别、文件准确度识别、智能 VPA 助手、风险识别等业务中深度应用。更加重视现金流预测和金融产品，加强企业资源配置受全球政治局势的影响和后疫情时代的到来，未来企业司库管理的升级对业务提出了更高的要求。企业CFO将现金流的预测和金融产品组合应用作为首要任务，根据市场调查，企业三年内对现金流预测的诉求急速上涨，从 18.04%上升到 38.46%，企业未来会更加重视现金流预测，避免由于现金流断裂而带来的破产风险和高融资21、成本。现金流预测可以提高企业决策水平，优化筹资结构构建司库决策分析，提升司库战略价值大数据和人工智能在司库领域应用中呈现数智化变革升级，司库管理业务将通过云计算、人工智能、机器学习、大数据等数智化技术实现数字化、智能化管理。司库团队只有具备了数据处理能力、科技平台运用能力等，才能在创新和战略思维的引导下，将司库、金融等专业知识储备在日常司库经营的数字化工作中发挥出巨大功效。面向未来，司库要不断走向数字化、网络化、智能化。企业希望通过算法从数据中提取关系和规则，从数据模式和以往经验中学习，扩展至由机器辅助完成相关工作，从而推动企业司库的智能化进程。经过市场调查显示，企业希望将人工智能、机器学习运22、用于持续提升回单自动认领和匹配的比例超过 70%，成为智能技术在司库管理中的第一大使用场景。同时，人工智能、机器学习还将在司库 RPA 流程自动化、到账通知认领规则沉淀、OCR 合同识别、文件准确度识别、智能 VPA 助手、风险识别等业务中深度应用。并明确投资方向。企业希望通过提前确定的现金流入和流出的时间、数额和地点，结合大数据及模型算法等技术手段提高现金和流动性头寸的可见性，从而确定未来融资的需求和流动性资金的使用量，结合金融机构提供的各类金融产品，进行金融产品组合，做好金融资源配置，能够降低资金成本并提高盈余资金的收益，这也对企业司库信息化建设中金融产品系统能够随时定义市场出现的新品种，23、实时创新金融工具产品如：投资、融资、货币市场、远期、掉期、期权、期货等司库金融品种提出了更高的要求，司库可以借助专业的力量更好地加强企业金融资源配置。08全球司库 战略增值从司库基础建设转向智慧风控，全面升级司库“护城河”从 2022 年 1 月国务院国资委发布“1 号文”，到2023年10月国务院国资委发布“严禁虚假贸易的通知”，各央企以及大型民企集团防范资金风险已经成为司库管理的重中之重，企业需要从资金舞弊及合规风险、流动性风险、金融市场风险、信用风险以及虚假贸易和民企挂靠风险管理等多方面建立司库的“护城河”。从近两年企业司库建设趋势调查显示，大型央企、国企在司库基础业务建设上已经逐步成熟24、并初见成效，未来大部分企业司库建设的重心将转向以智慧监督风险管理为建设中心，通过信息化的手段形成体系化的风险管理。在资金舞弊和合规风险方面，集团司库能够根据企业各板块特点、企业发展情况、企业规模大小定义不同风险监控模型和指标，对下属企业在司库业务开展过程中实时进行风险监控和拦截。在市场风险方面，企业所关注的利率风险和汇率风险可以通过数字化手段连接外部社会化市场数据，通过最新的市场价格以及外汇敞口，科学形成对冲方案，规避市场风险。企业通过建立事前、事中和事后的体系化风险并融入智能 AI，将风险管理制度通过信息化建设落地，实现可量化和智能化的风控，提升风险预判和预警能力。应对全球市场变化趋势，统筹25、管控境内外金融资源随着我国持续提高对外开放水平，许多企业加快了国际业务布局，国务院国资委要求中央企业在司库体系中纳入对境外资金的管理，推动境内外、本外币一体化，将金融资源配置和调度的范围扩展至全球，不同于境内资金的统筹管理，境外资金需要考虑更多的复杂因素，例如时差、监管、清算以及文化差异等，这就要求跨国公司对于建立起一整套支持多币种、多时区、多语言、一体化的全球司库体系成为趋势和必然。目前，有 33.68%的企业对于全球化整体司库运营和规划存在很大的诉求，企业在全球资金的“可视”上希望更多的业务类型能够接入全球化金融通道，不再拘泥于账户余额和支付结算的连接，业务范围逐步扩大到结售汇业务、融资业26、务、衍生品业务和票证等业务，在提高资金可视度的同时，可以大幅度提高资金周转效率；在全球资金的“可控”上，主要趋势在资金预算对业务规模的可控，通过信息化的手段建立体系化的资金专项预算，有效管控投融资规模、衍生品规模以及担保规模等，不仅可以提高资金管理效率，同时也保证了日常生产经营活动的有序进行；在全球资金的“可配”上，主要体现在全球资金的集中，通过区域集中以及跨境集中，企业需要结合外汇管制要求在全球范围内设立合适的境内及境外结算中心，从而统筹境内外金融资源合理进行配置，进一步创造金融价值。未来业财更加深度融合，驱动企业价值再造据市场调研显示，近 70%的企业在数据管理实践中的首要工作便是打通业财27、数据。企业在贯通业财流程与数据，解决数据时效性不足、业财数据不畅通、业务嵌入不够、虚假贸易等风险无法穿透监测等问题，迫切地需要建立业财税资档一体化的信息化系统，这也将是企业司库管理创新的主要动作。企业希望通过业财深度融合将流程打通，从“采购到付款”和“销售到收款”，能够快速准确地进行信息流转、消除信息壁垒、提升内部控制透明度、提高信息的流通和共享速度，大幅度提高企业的经营效率，避免过程中的资金舞弊及篡改等相关风险；通过业财深度融合将经营活动中积累的大量数据进行沉淀，建立数据中台对数据进行加工和清理，实现多维度的数据分析和数据钻取，从而满足企业中高层决策的需要；业财深度融合能够更易于司库进行应收28、应付账款清缴、资金预算管控、资金预测等方面的业务开展。业财税资档的业务融合可以推动司库人员走出财务部门，走进业务部门，基于自身掌握的司库数据与专业分析能力，为管理层与业务部门提供分析和决策支持。方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准09数智化 生态化 全球化1.5.模式“从被动管控走向主动洞察”随着企业规模的不断壮大和金融市场的日益复杂，司库管理已逐渐成为企业财务管理的核心环节，司库已经成为企业业务运作的合作伙伴，专注于资本市场、风险管理、内外部银行关系管理；以价值链视角整合和运作资金及金融资源，构建产业链协同，重组整合，产融结合深29、入发展。司库管理也呈现出多种模式并存的格局，其中司库中心模式逐渐崭露头角，成为主流趋势。司库中心模式的兴起，不仅满足了企业不同发展阶段的需求，更展现了其独特的优势和魅力。通过建立专门的司库中心，企业能够实现主动对现金、票据、证券等金融资产的集中管理，以及资金调度、风险管理等金融活动的统一规划。这种模式不仅提高了资金的使用效率，更增强了企业的风险控制能力，为企业的稳健发展提供了有力保障。同时，司库中心模式还促进了共享型财务、司库型财务和战略型财务的深度融合。共享型财务通过集中处理日常财务事务，提高了工作效率和准确性；司库型财务以专业化的金融服务为企业提供全面深入的支持；战略型财务则站在企业长远发30、展的高度，为企业的战略决策提供财务支持和建议。这三种财务模式的融合，共同构建了世界一流财务管理体系，为企业的持续发展注入了强大动力。此外，司库中心模式还显著增强了总部的集中统筹力。通过集中管理金融资源，总部能够全面掌握企业的财务状况和风险情况，从而做出更加科学、合理的决策。总部还能够通过司库中心对各分支机构的金融活动进行统一协调和管理，确保企业整体资金运作的高效性和风险控制的有效性。综上所述，司库中心模式不仅有利于企业主动经营利用好金融资源、提高资金使用效率和风险控制能力，更促进了共享型财务、司库型财务和战略型财务的深度融合，助力构建世界一流财务管理体系。随着司库中心模式的不断发展，我们相信司31、库管理将迎来更加集中、专业化和高效化的未来。随着数字化和智能化技术的应用，全球司库体系建设带来全新管理模式和工作流程正在引领一场变革。从分散到集中，从粗放到精细，从被动管控到主动洞察，从数字化到智能化，从流程挖掘与模式优化，司库管理与企业战略的深度融合，重塑财务管理模式，影响企业的运营模式。10全球司库 战略增值数智化财务大平台万物互联的数据池专业运作金融资源专业级司库集中统一金融资源资金集中协同结算资金结算金融衍生品信用评级辅助决策流动性管理风险管理金融市场交易供应链金融内部运作担保管理授信管理融资管理应收应付投资管理资金预算账户管理财资级司库战略统筹金融资源战略级司库2规划与创新场景：引领32、业务 高效运营 战略增值司库体系从传统的内部资金转向更广泛的金融资源，从依赖经验向信赖数据洞察的决策方式转变，通过数智融合视角下更全面、更深入地掌握各类金融资源，实现全球资金的统筹，助力企业实现生产要素的最优配置；充分使用大数据、人工智能等新技术，激活数据要素潜能，实现资金服务流程线上线下一体高效协同，驱动“传统”业务模式向“数字”生态模式转变，基于更精准的资金收益的预测和评估，引导企业采用更高效的生产力去经营，引领业务朝着更精益更高质量的创新发展。企业集团的司库体系及其有效运转，提高了资金使用效率，降低了资金成本、控制了资金风险、拓宽了投融资渠道，促进了企业集团发展战略的实现，企业在不同阶段33、对司库的职能要求和管理内容也会有所不同，而由于金融资源的虚拟性，使得数字时代下更多企业将司库的管理边界拓展到对企业产业链、生态链的金融资源的集中、配置、使用和监管，并充分引入数字新技术更智能，更科学地发挥司库职能。图 1 司库体系建设的分层方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准11数智化 生态化 全球化图 2 司库管理业务蓝图规划2.1.司库管理的业务蓝图规划通过创新驱动来发现和挖掘新质生产力是高质量发展的重要路径，借助数智化新技术的力量，企业内部需求侧积累了更为颗粒化的生产要素，企业外部供给侧也释放了更为灵动化的金融资源，以万物互34、联的数据池为融通源头，实现内外循环体系下规则共享、标准共享、资源共享、能力共享的数字生态，促进数据流、资金流与资本流的融会贯通，并在卓越司库运营机制下的驱动金融资源与产业生产要素更加紧密地结合，司库运营能力的重塑构建也势必成为财务数智化转型的关键切入点，为推动企业向前发展注入强大动力。卓越的司库运营能力的构建作为财务数智化转型的突破口，要基于财务数智化平台底座形成数据引擎的新动力，要有更广泛的资金资源统筹提高资金调度效率，要有更绿色的智慧结算交易服务保障安全高效的交易，要有更多元的金融工具催生经营链与产业链的融合价值，要有更智能的风险管控激活数据要素潜能。战略级司库体系将通过数智融合视角下更全35、面、更深入地掌握各类金融资源，实现全球资金的统筹，助力企业实现生产要素的最优配置；充分应用数字化技术，激活数据要素潜能，实现资金服务流程线上线下一体高效协同，将业财税资档高度集成，实现业财融合向业财一体的升华，深度挖掘数据价值，增强经营活动分析的前瞻性、准确性，提高战略决策支持的深度，以产业协同视角整合内外部金融资源，打造可视、可动、可控、可溯的全球司库运营体系。全球账户资金池风险防控 金融生态绿色结算 资源统筹数智司库对外连接“企-税-银”税企互联政企互联银企互联企企互联对内贯通“业-财-税”业务活动价值反映多维精益管理负债资产成本费用利润收入融资合同供应商票据组织员工客户项目账户产品设备还36、本付息单付款申请单结算单收款单销售订单维修工单融资渠道融资品种融资期限业务事项业务活动票据类型客户类型成本类型数据流数据价值资金流动资本流通资金流资本流投资资产设备项目数据流数据流财务共享税务核算成本费控全面预算数据引擎数据引擎人力销售采购设备销售项目投资财务战略人资公司经营全过程数据连接企业级数据平台司库中台财务中台数据规则服务标准大数据分析模型一体化数据模型12全球司库 战略增值2.2.数智司库创新应用新场景人工智能技术的快速发展迭代，使得“人工智能+”势在必行，也给很多正在进行数字化转型的企业带来更多的思考，如何利用 AI 技术赋能企业的运营管理，甚至是商业模式变革将会为企业数字化转型带37、来更大的机遇，领先企业着力构建数据驱动、智能协同、跨界融合、共创分享的智能经济形态，加速企业经营的数字化转型升级。在这场数字化转型浪潮中，数字化和智能化技术的应用场景层出不穷，司库作为企业数字化变革的切入点和突破口，也形成了全新的管理模式和创新场景。从分散到集中，从粗放到精细，从人工流程到自动流程，从人工决策到智能辅助科学决策，数智化应用推进着数据深度挖掘、积累、整合与优化，司库管理与企业战略的深度融合，重塑资金管理模式，革新企业在数字化时代的数智司库运营模式。利用大数据、移动互联网、云计算、区块链等新技术与企业运营管理深度融合，将业务经营信息、财务信息转化为数据，以数据要素、科技要素作为生产38、要素，通过人机协同新流程，持续挖掘新价值、加快形成新质生产力，促进经营管理的数智化进阶。从自动采集信息、自动甄别风险、自动审核审批、自动收付结算、自动策略修订等新型智能场景深化和普及形成了一系列面向数字时代的司库运营的新场景。在拓展战略级司库的创新运用场景上面，普华通过洞察市场方向，认为有以下场景作为司库未来拓展处理的新场景：智能现金流管理：利用 AI 和机器学习技术，司库可以实时监控和预测现金流状况，自动调整资金分配和流动性管理策略。智能系统能够分析市场动态和内部交易数据，预测未来现金流入和流出，帮助企业优化现金储备和短期融资需求。自动化支付处理：通过 RPA 技术，司库可以实现支付流程的自39、动化，减少人工操作错误和提高处理速度。例如，自动化支付确认、供应商验证和银行对账等流程，确保支付的准确性和时效性。风险预测与对冲策略：AI 可以分析历史数据和市场趋势，预测汇率和利率变动，为司库提供风险评估和对冲策略建议。通过自动化工具，司库可以快速执行对冲交易，降低财务风险。供应链金融服务：结合区块链和 AI 技术，司库可以提供供应链金融服务，如供应链融资和应收账款管理。通过智能合约，自动执行交易条件，提高供应链的透明度和效率。虚拟账户管理：利用云技术和 APIs，司库可以创建虚拟账户，实现资金的集中管理和实时监控。这有助于企业更好地控制全球资金流动，优化税务规划和合规性。数据驱动的决策支持40、：通过大数据分析和可视化工具，司库可以为管理层提供数据驱动的洞察和决策支持。例如，通过分析现金流、营运资本和财务报告，帮助企业制定更有效的战略规划。网络安全和反欺诈：AI 和机器学习技术可以用于监测和分析异常交易行为，及时发现和预防支付欺诈。通过持续学习和模式识别，AI 系统能够提高网络安全防护能力。个性化银行关系管理：利用 AI 分析银行服务的使用情况和费用，司库可以与银行协商更有利的服务条款和费用结构。同时，AI 可以帮助评估银行服务的质量和性能，优化银行合作伙伴关系。在这些创新场景中司库充分运用先进技术来提升效率、降低风险、优化资金管理，并为企业的战略决策提供支持。随着技术的不断进步，司41、库的创新应用将更加广泛和深入，为企业带来更多价值。方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准13数智化 生态化 全球化风险阙值账户余额资金计划交易数据U-key数据风险特征数据用户权限银行账户审批客商业务单据数据数据中台+智能中台集成校验规则银行集成规则指令控制规则流程控制规则结算控制规则规则中心自动流程识别自动规则抽取自动生单付款单据结算方式付款审批付款指令流水回单自动采集发送指令自动审批自动结算自动流程AI 增强自动化的结算场景在自动化领域，RPA 与新爆发的生成式 AI 都是强大的技术，都可以用来实现自动执行重复耗时的任务。但是，42、传统 RPA 擅长处理结构化与规则明确简单的流程，而在非结构化数据处理、动态上下文适应、智能决策等能力上有欠缺；而基生成式 AI 则具备了强大的自然语言理解与推理能力。因此如果将两者融合，则可以实现更加智能化、更具适应能力、更高效的自动化流程方案，更好地应对复杂的任务场景与数据，拓展 RPA 自动化的边界，实现增强的 RPA 机器人。增强 RPA 机器人应用到资金结算作业过程中，对全量收付款单据的集中处理，支持多种结算方式，如银行转账、商业汇票等，并通过银企联通道实现直连支付。并将智能分类、退票监测、交易查重、自动关联业务单据和银行流水等关键信息形成统一的规则组件，通过生成式 AI 的引入，支43、持智能规则实现自动化结算，提高审批效率和风险控制能力，并对资金结算监控执行统计，自动识别可转化的自动规则，形成自动标准，并在单据、凭证、回单处理作业上进行自动化与标准化的智能结合，提高资金交易结算的效率。精准高效的智能审核机制、智能匹配发票功能、智能识别重复支付疑点、智能执行支付指令以及自动生成标准化单据等。这些先进技术的应用，减轻了司库人员的工作负担，显著提升了整体工作效率，推进财务管理体系将朝着“无人值守”的智慧出纳模式演进。图 3 增强 RPA 自动化流程应用结算作业14全球司库 战略增值AI 助理辅导驱动资金预测在保障资金安全与防控资金风险前提下，集团企业需要借助资金预测模型进行科学预44、测，精细化衡量资金投入的效果，提高运作效率，加强更科学的风控管理机制，为集团提供合理的投资方向提供辅助决策，合理地安排资金，将可用资金赋能主业或归还高息贷款、定期理财方向，最大空间地提升集团收益率，以支撑集团战略，赋能主业。更多全天候实时的经营财务数据的积累，更丰富的资金运营场景化经验的沉淀，给予了 AI 大模型充分的数据要素营养，基于数学规律和趋势的模拟运行进行资金预测已经是一场科技与智慧的较量。利用统计学和机器学习技术，构建一个能够预知企业未来资金流动性状况的预测模型，并通过预置的 AI 资金助理引导资金人员进行科学的资金调配，是数智化技术应用在司库管理过程中的典型场景。以大模型可持续提升45、的智能助手，引导用户更熟练地应用多维度内外部大数据为基础构建的资金预测模型，其结合历史经营数据和未来计划数据进行多维计算，直观地勾画出战略级全球司库体系中的资金曲线，而智能 AI 也将为企业资金管理者进行司库运营决策时提供科学性的辅导建议。图 4 AI 助理辅导驱动的资金预测月度最佳资金参考资金缺口分析融资决策建议成本效益说明最佳资金存量构建丰富的AI场景话术激活多维的数据要素价值模拟、预测调优、重组智能化预测场景化呈现经常性支出连续高峰支付差额不可动用资金 回归法 收支差额法 蒙地卡罗模拟法 最大最小值法 BAT模型 米勒奥尔模型 因素分析法 历史数据演算 最佳持有量分析 当前资金状况如何？46、最近资金缺口窗口？请用因素分析法进 行资金预测？经营计划智能中台数据中台资金计划收款池付款池预测数学模型融资池投资池资金预测曲线资金配置建议方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准15数智化 生态化 全球化闭环互馈精益的资金运营从现金视角下负责统收统支、资金归集的资金集中管理中心，从财务视角下负责内部资金融通的财务公司，从金融视角下提供金融服务、风险管理的集团内类金融机构，到经济视角下统筹资源优化配置的战略机构，司库体系作为企业集团资金管理的组织，逐渐发展为内部资本市场的平台。卓越的司库运营能力需要将体系优化升阶至经济视角，并从经济视47、角来看待更广泛链接的资产资源、资本资源实现广义流动的资金资源的调度统筹，善于将一切资源转化为资本，让资本充分流动、渗透和撬动资本要素，实现以实体为中心要素的市场化循环生产的数字生态模式。在数字生态模式下企业日常的经营活动都通过业务标准化的过程体现到 IT 系统内，通过管理对象、数据载体与业务标签等量化为各类数据信息，依托企企互联、银企互联、政企互通的连接渠道实现内外循环流转，在赋予新内涵的财务数据生态需要财务面向多维精益化的管理变革，实现更丰富的资源，更精益的管理，更广泛的连接，更共享的机制，更协同的运营满足智能化资金运营能力的构建。依托全数字化的智慧资金运营平台，在数据互联中实现对企业经营活48、动现金流的收支池的多维精益管理，在流程互通中实现对企业投融资现金流的协同管控，通过收入池、支出池与融资池、投资池的循环联动实现池化资金统筹调度高效运营。图 5 闭环互馈精益的资金池调度滚动资金计划收支平衡支付精细排程收入精益化业财智能对账投资资金池付款结算与计划业务支出计划业务收入计划金融资源多样资金池现金I票据I外汇I函/证I账户 I数字人民币等付款池收款结算与计划收款池年、月、周、日头寸投资评估模型融资资金池融资比选模型盈余缺口多源数据在线获取多源数据业财合一业财税系统银企联财企联政企互联企业征信I风险利率I汇率I大宗商品价格等业务数据标准化企企互联电子客票电子行程单数据载体系统管理对象业49、务标签银企联操作性风险合规性舞弊风险流动性风险金融市场风险智慧资金运营更丰富的资源更精益的管理更广泛的连接更共享的机制更协同的运营资金风险监控管理企业经营分析预测16全球司库 战略增值业财融合穿透的资金管控数字经济的发展，极大丰富了企业生产运作过程中的在线数据；在国家推动“数字中国”宏观规划下，政府、金融机构、法院、税务、企业等各方都在打破壁垒，推动数字信用体系的集成应用建设，内部经营数据与外部社会化数据的边界正在逐步消融。数据量的提升、数据时效性的加强、数据来源复杂化、数据维度多元化、数据共享化，促使资金管控向企业经营全场景渗透。数据驱动的过程实际上也是数据流动的过程。通过数据产生、数据治理50、、数据处理、数据应用、数据反馈的闭环促进着资金预算制定、资金计划管控的数字化转型。企业各种业务数据分散在不同的信息系统中，企业以连接为基础，统一企业数据规则，明确数据归属，基于互联网，将企业内部各个部门、企业与企业之间、企业与管理机构之间实现数据共享，推动企业数据融合，建立一套企业统一、公认的数据用于企业资金预算编制、分析、考核、评价等经营分析和决策活动。随着事项会计的逐步普及与应用，企业财务数据进入了实时、客观、全面的信息披露模式，会计数据服务特性正走向精细、实时、智能，更精细的资金管控需要结合更多维、更深层的业务数据与核算标准来进行资金计划实时有效的管控，通过从业务系统中获得经营数据和收支51、数据，结合财务数据中的收益、支出、预算、资产负债率、流动性等方面的数据，全面整合和分析，从而制定全面的详细资金计划，以实现资金的有效使用和风险的控制；同时，持续监测资金的流转，确保资金的使用符合公司的规定和政策。构建多维度资金计划控制模型，自动获取业务数据实现资金计划编制、汇总、执行控制的自动化管理，实现企业开展资金年度专项预算、月度资金计划、周计划、日排程多维精细闭环管理，严控计划外支出，做到“有预算不超支，无预算不开支”，有效管理资金头寸平衡资金，提升资金使用效率。图 6 业务融合穿透的资金管控资金计划要素月计划资金计划资金结算银企直联会计核算金融机构事项会计中台资金预测专项预算周平衡日排52、程预测指标带息负债债券融资内部借款银行授信担保预算付款审核下达生效编制汇总回单认领收款支付指令认领事项事项会计对应会计核算分录核算凭证核算报表预测模型最佳存量资金预测风险预警业务计划要素物资采购服务采购薪酬福利股权投资融资业务资金运作费用报销 计划主体 计划科目 计划需求日期 计划金额 合同/项目 收付类型 .公司主体 业务类型 业务事项 业务计划日期 业务需求金额 合同/项目 .支出业务业资衔接销售收入收入退款税费退回政策补贴收入业务销售管理采购管理生产管理库存管理报销管理财资管理投资管理业务系统资金计划全过程管控正式凭证回传认领事项支付流水电子回单支付指令现金流控制年度专项额度控制(业务流53、)认领核销明细资金计划凭证分录资金预算储备池资金收款数据资金付款数据资金计划业务计划业资衔接业务端资金场景业财融合司库运营智能会计管管效效效标标方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准17数智化 生态化 全球化大模型赋能智能画像自动报告数据标签是数据经过治理标准化后的规模复用，在数字化时代扮演着至关重要的角色，它不仅提高了数据的可读性和可理解性，还促进了数据的有效利用和价值提升；利用数据标签技术的发展和应用场景的拓展，司库体系中也需要提供基于标签为基础而产生的数据服务，并形成针对各类交易对象、交易载体的画像，既包含交易对象、交易载体的54、基本情况的概貌画像，也有包含交易关系形成过程中的信用积累分层分级的信用画像。司库应用深化应用过程中，需要从资金后端到业务前端的全流程分析模型，对合作伙伴、子企业、专项业务、项目等进行智能画像，辅助生成管理报告，为企业重大经营活动、发展战略提供决策支持。基于数据中台和智能中台的融合下产生的大模型服务，将充分提升画像的准确性、降低画像的成本和提高画像的实时性，大模型可以利用大规模的数据，通过复杂的算法，学习和挖掘用户的深层次的特征和需求，提高画像的质量和覆盖度；利用深度学习的技术，通过自动化的过程，构建和更新标签画像，减少人工的干预和成本，提高画像的效率和规模；利用实时的数据，通过动态的方式，调整55、和优化标签画像，增加标签画像的灵活性和时效性，提高标签画像的敏感度和响应度。图 7 大模型辅导智能画像与自动报告风险阙值账户余额资金计划交易数据U-key数据风险特征数据用户权限银行账户审批客商业务单据数据数据中台+智能中台金融机构画像E供应商画像C自动报告A项目画像F产品画像D客户画像B海量数据算法化 实时数据动态化深度学习自动化FEDCBA数据模型驱使的交易流程调度司库作为推动企业数字化转型建设中，强化了企业的内部数据整合，内部数据整合不仅限于打通各个业务系统中的交易对手数据、交易数据以及沉淀下来表现业务经济价值的收益数据，并在数字化信息系统中的移动端、PC 端等设置数据埋点，取得全过程交56、易行为数据，沉淀管理标签、风险偏好，形成交易数据聚合，满足对交易过程中各类风险甄别分类的场景化模型，通过模型驱使的分层分类风险策略来调度交易流程的适配与流转。司库运营过程中利用资金交易中沉淀的专家经验，形成从交易准入、交易审查、交易限额、合同签署、审查审批、发货付款到交易评价的全过程、全周期的风险管理模型，依靠多元聚合的交易数据，搭建多维度风控模型，甄别低风险交易特征，中风险交易形态，高风险交易指标等流程策略因子，推动交易流程从人工流程到全自动流程的高效转变，以科技要素促进企业经营交易流程的科学化的优化与变革。18全球司库 战略增值量化模型动态指导“两金”压降应收账款和存货是企业的重要流动资产57、，既是构成资产负债表的主要项目，也是资金占用的最大组成部分，提高资金流动性，需要有效盘活资产，减少存货、应收款项“两金”占压，提高企业资产质量，统筹运用市场、信用、法制手段，进一步盘活资产，回笼资金、提高流动性，防范债务风险，提高资产运营效率。司库管理中建立以应收管理为线索的量化多维分析模型，量化记录“两金”占流动资产比率，应收帐款周转率，指导逾期应收款项的清欠策略，严控账款规模，加快存货周转，严控存货规模。图 8 数据模型驱使交易流程调度图 9 量化模型指导两金压降交易对手信用交易合同规模利润率分类成本标签账期标签损失概率产品分类风险等级交易分析收益分析多维数据标签交易数据聚合准入模型信用评58、分模型虚假贸易模型挂靠识别模型根据风险分层确定流程策略半自动流程全自动流程人工流程交易准入客商信息交易审查交易申请交易限额签订合同合同签署发货申请审查审批到期收/付款发货付款交易流水交易评价利润评价股权关系检查担保检查历史交易检查预支交易检查物流追踪收/付款检查红冲检查收益异常检查自动筛选自动审核自动审批自动收付款自动结算自动生成凭证客户主数据关联数据聚合合同I订单交易过程业务节点风险管控出货单据客商管理信用风险检查合同风险检查动态追踪收款处理风险处理发票信息销售收入销售成本产品收入采购成本凭证信息收款单银行流水客户分析综合收入综合成本数据载体图示：管理对象服务收入服务成本缴费方式信用等级缴费59、习惯风险等级行为分析多维信息反映客户信息聚合产品分析业务类型客商类型产品类型合同类型项目类型金融机构票据类型业务标签结算方式产品类型业财互通互联，规范业务载体，数据共享融合客户开发争取订单签订合同按时发货收款认领到期收款欠款追收事前预防事后管理事中控制 信用风险模型 黑白名单机制 预算控制规则 资金计划控制规则 清收自动规则 票据风控规则 催收预警模型 账龄分析模型规则检查方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准19数智化 生态化 全球化适配数据资产价值的金融工具企业持续经营发展过程中一定会面向未来更多元化的业务场景进行互动融合，实现60、从资金流、业务流、数据流的深度融合共享，在企业生产、营销、投资和控制环节中，用更为精准的方式来配置生产要素资源，利用产融协同推动创新发展，以实现多元化的价值创造与保护。利用数智化的优势精准拓展产业生态圈，进而优化企业可持续发展的产业布局，司库管理通过优化要素激活现值构建的生态金融模式，从企业效能赋能到产业链价值提升，从内部统一资金调配向内外结合的生态金融统筹转变，从业务创新到战略引领、前瞻性的目标实现。结合金融估值理论的新要素、新公式、新资讯对企业经营活动中的各类实物资产、数据资产及债权资产等定期估值测算，准确掌控企业的动态市值状况，形成数字生态下企业价值自主感知新能力。利用通用金融产品中积累61、的产品要素、业务规则与适用场景等组件，构造司库体系内金融产品工厂，对外部金融工具进行统一的产品化管理，满足企业投融资过程中高效高质的融资、债券、租赁、保函、保理、股权投资、基金投资、外汇衍生品等系列化金融服务工具的使用。战略级司库的体系需要深入盘活数字时代下企业的各类实体资产和数据资产，打通企业可融金融要素到金融机构的金融产品直通式联动，通过对资产实现更为精准的估值计算，依托更灵活的担保组合方式获取更高性价比更有针对性地融资产品，实现对企业多样化融资模式的创新拓展。图 10 激活数据资产价值的金融服务企业级数据平台数据资产池智慧司库生态金融司库中台财务中台数据规则服务标准授信担保业务流贷 I 62、固贷 I 债券 I 票据 I 信用证 I 保函供应链金融保理 I 应收账款 I 存货金融投资业务股票 I 债券 I 基金 I 大宗商品其它金融工具衍生品 I ABS I MBS I ABN I PPN激活多样性的金融服务工具债务应急缓释数据增值资产应需流动担保增信金融工具适配VS融资估值测算产业链金融要素产业内生产资源现值激活要素盘点负债资产成本费用利润收入融资合同供应商票据组织员工客户项目账户产品设备还本付息单付款申请单结算单收款单销售订单维修工单融资渠道融资品种融资期限业务事项业务活动票据类型客户类型成本类型债权资产池实物资产池20全球司库 战略增值金融机构投资商客户核心企业供应商基于区块63、链技术打造的供应链金融服务平台智能合约电子货币电子存证电子签章时间印鉴智能撮合风控服务金融服务结算服务交易服务司库管理平台信用与价值交易资产与资金交易资金与利润交易基于区块链的供应链金融协同区块链技术可以使交易结算更加高效和安全。传统金融系统的交易结算需要通过银行或其他中介机构，而这些机构需要处理大量的交易数据，并需要进行人工核对和处理。而区块链技术可以使交易直接由参与者完成，并使用智能合约自动完成结算和清算。有自主研发能力的集团型企业，借助区块链理念，构建包含账款管理、交易服务、金融服务于一体的供应链金融服务平台，并与司库平台协同开展结算服务、交易服务、风控服务、金融服务，更高效、安全地完成64、与客户、供应链上下游生态业务的协同结算处理。通过链接交易对手、金融机构、中介机构等生态伙伴，社会化商业生态中的交易往来数据形成了全天候数字化、可视化、可追溯数字生态，以区块链为底层逻辑的形成的分布式账簿、哈希算法、去中心化、智能合约的场景确保了数字化生态链的高效集成，智能识别业务信息与交易数据的链接关系；避免人工参与操作过程中的成本和风险，有效提升了数字生态内的企业之间交易结算的协同效率。图 11 基于区块链的司库生态服务协同方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准21数智化 生态化 全球化3顶层设计与应用主题：数智赋能 风险预控 精65、益运营在数据经济时代，高质量发展有一个特别重要的路径，就是创新驱动；创新驱动需要有高瞻远瞩的顶层设计和应用功能的支撑，战略级司库建设的关键要义就体现在如何理解数智时代的资金管理的关键特征，如何利用好数智时代的新技术、新思维和新模式；实现数智赋能、风险预控、精益运营。战略级司库需要有前瞻性的顶层设计：适配好企业不同发展阶段的司库管理模式要求，支撑打造多层级一体化司库管理模式；结合好企业级的前端销售、采购的收付款活动和外部投融资现金流活动作为战略级司库的三大循环运转机制，实现司库体系下企业营运资金池的最佳配置；利用好企业大数据，以精业益财融合式的资金管控和模型辅导的资金预测曲线为企业投融资管理提供66、更为科学的决策依据；构建好业务生态链协同的新结算，链接交易对手、企业数字化业务系统和银行全链条结算通路，提升数字化企业的结算协调效率；激活好全维度可融金融要素，深入盘活数字时代下企业的各类实体资产和数据资产，利用金融资源统筹赋能创新价值，结合数智产融助推企业战略执行，优化企业可持续发展下的产业分布。战略级司库需要有数字化的应用主题：坚持资金业务的管理数字化，让业务开展时有数据支撑、智能加持；坚持资金业务的管理数字化，让多维模型作为资金预算基座、精准预测底座；坚持资金业务的数字化经营，让资金防控前置作为执行资金预算的有效执行；坚持资金业务的数字化经营，让资金平衡、动态预算的作为过程依据持续优化管67、理模式；坚持数智化的资金经营方向，让资源配置模型化、智能化，从根本上发挥资金金融资源的规模效应，实现金融资源的有效配置。22全球司库 战略增值图 12 司库管理的数智化底座3.1.用友 BIP 全球司库产品顶层设计全球领先的数智化技术平台技术一直影响企业的生产力和商业模式，也改变着财务管理的工作形态和工作方式，数智化底座成为信息化应用的基石，支撑企业的发展和业务诉求。技术升级构筑全球司库的全新底座，推动财务管理的数字化和智能化水平，提升司库管理的精细化和个性化，加强司库管理的安全性和合规性。全球司库数智化平台通过融合化的方式提供服务，适配不断变化业务需求，为企业带来更高价值的应用。在应用服务层68、，通过流程应用服务（pSaaS）和数据应用服务（dSaaS）的融合。将工具型应用系统向多元服务体升级，融合工具、能力、资源服务、应用、业务、数据、知识和专业服务为一体。用友全球司库以BIP 数智化商业创新平台作为技术底座，从平台技术、应用架构到场景服务、用户体验、生态体系全面创新，位于全球领先水平。将数智化与信创化相结合，实现中国企业真正的国产化价值替代，铸成服务企业数智化的大国重器。技术平台数据中台低代码开发平台连接集成平台智能中台业务中台Iuap 企业数智化底座用友企业服务大模型YonGPT财务云财务共享管理会计报告合并商旅费控精准税务财务会计税务会计全面预算全球司库电子档案经营分析协同云69、企业门户社交沟通移动办公业务协同合同服务资产云集团资产资产共享资产租赁维修维护资产绩效采购云供应商关系采购寻源供应商协同电子招投标云采超市项目云项目预算项目合同计划&进度项目成本项目风险供应链云采购管理销售管理内部交易库存管理发运管理制造云生产计划生产管理质量管理智能工厂工业大脑研发云研发项目管理产品数据管理产品配置管理生命周期管理变更管理营销云B2B交易多级渠道新零售活动&费用销售自动化人力云人才发展员工服务全面薪酬目标绩效人才招聘组织人事人力共享干部管理人力分析场景化应用可组装管理循环多维组织特征体系时间轴 事项法会计社会化商业模型十大领域场景化服务应用服务SaaS/业务服务BaaS/数据70、服务DaaS大规模生态专业服务生态行业云服务ISV生态WMS、TMS、GSP、GMP、SPC、肉制品APS、企业学习、货物追踪、条码管理、智能工厂测评、智慧园区管理咨询、实施、开发、运维金融、能源、烟草、汽车、财政、军工、电信、国资监管与投资控股、离散制造、消费品、装备制造、钢铁冶金、流程制造、工业化工与造纸、现代服务.生态规模，不断拓展应用架构，不断创新领先技术，持续进化10大领域，564个创新服务PDCA方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准23数智化 生态化 全球化图 13 用友 BIP 全球司库应用架构用友 BIP 全球司库71、应用架构用友全球司库，以用户为中心的数智化感知体验，从角色化、可视化提供多端开放智能的服务应用，统一待办中心、消息中心、预警中心、应用中心、决策分析中心。将数据、智能、流程服务嵌入业务过程中，业务开展时有数据支撑，业务流程有智能加持。用友全球司库在经营管理层面具备强大的功能，能够直观洞察全球资源，进行资金预测，从而有效指导企业资源配置和效果评价，并直联监管系统自动报送。用友全球司库打造精益化全球账户闭环管理体系、智能统一的结算中台服务、高效运作的票证业务管理、四流合一的资金预算管理、高效运营的资金集中管理、债务融资的统筹管理、精益化的借款与担保管理、业财融合的应收账款清收、“期现合一”的衍生品72、管理、境外资金可视与安全管理、多维模型的决策分析，结合集中化的风险规则库和情景模拟，支撑业务全过程风险预判和管控策略制定。利用金融中台积累的金融产品数据要素、业务规则与适用场景，建立司库体系内的金融产品工厂，满足融资、债券、租赁、保函、保理、股权投资、基金、外汇衍生品等不断变化的业务类型，显著提升企业投融资管理过程的灵活性和多样性，激活金融资源的要素发挥，构建产融结合的战略生态，推动企业司库建设实现世界一流的数智管理目标。社会化数据智能识别智能配票智能认领智能录单智多星助手智能签收智能应用流动性监控银行存款金融投资银行理财银行贷款发债融资融资租赁贸易融资保理融资远期/掉期期权/期货成本分析损益73、分析金融业务票证业务应收票据应付票据票据池业务信用证业务保函业务现金业务账户管理资金池管理结算中心保证金管理内部计息每日现金流量表流动性查询以现金流为核心，开展所有业务计划储备池资金预测计划模板计划调整计划发布计划控制资金计划应收账款清收动态折扣供应链金融营运资金管理结算中台统一结算处理：合并、拆分、自动结算、大额预警、风险拦截等金融中台模型建立：自定义金融产品：投资、融资、货币市场、外汇、期货等资金舞弊风险合规性风险流动性风险市场风险信用风险虚假贸易风险风险管理资金运营全球可视智能预测资源配置监管报送决策支持司库统一门户统一消息中心统一待办中心统一应用中心统一分析中心Web端移动端智能设备司74、库入口技术平台业务中台数据中台智能中台低代码开发平台连接集成平台YonGPT平台服务业财一体金融机构用友BIP 全球司库 智慧运营 提质增效智能评价金融通道24全球司库 战略增值账户管理作为资金管理的重要组成部分，扮演着至关重要的角色，是确保企业资金安全和高效运作的基础。随着企业全球化经营的推进，建立精益化全球账户管理体系，贯穿资金业务各个环节，强化账户信息动态监控及风险管控，提升资金流动的透视力和管控力就显得尤为重要。用友全球司库通过强化账户标准、精简账户体系、统一账户流程、监控报表、考核督办等设计形成高效的全球账户架构，实现账户控制规则、账户开变销流程及账户标准化管理，确保账户信息准确、规75、范、完整及可视化。强化账户资金动态监控，实现账户资金精益管理数字化时代，账户头寸的实时管理，资金流动的动态监控直接影响着资金运营效率和效益。监控账户资金实时变动情况，需建立银企互连通道，实时获取账户头寸信息，减少人工录入工作的同时，提升数据的准确性和时效性。用友全球司库借助新一代银企互联及 RPA 技术，汇集各层级单位现金流数据，实时获取全量的银行账户头寸信息，建立层级明晰的管理和分析维度，自动生成日报、月报，实时掌握资金存量的单位、银行、地域分布，有效洞察资金流向和资金头寸的异常波动。嵌入账户风险管控规则，提升资金风险管理水平账户风险包括实物类监控及事项类督办，实物类监控包括 U 盾管理、印76、鉴管理等，通过记录变动情况，进行管理人校验，实时预警监控。事项督办包括账户申请后是否及时开立、账户销户及临时户到期后是否及时注销、是否及时开通银企互联等。3.2.用友 BIP 全球司库平台应用主题精益化全球账户管理体系规范账户统一数据标准，进行账户信息数据治理账户开立过程会形成账户档案，包含账户开户主体、社会信用代码、使用主体、银行类别、联行号、开户网点、银行账号、账户名称、账户性质、账户用途、是否受限、预留印鉴、网银 U 盾等关键信息。账户信息需要形成集团统一数据标准，规范信息填报的准确性及统一性。账户信息全覆盖业务要求、管理要求、银行服务等方面的属性，要将账户信息纳入主数据管理，实现主数据77、的统一和规范，避免了多头维护及信息不一致。集成账户线上审批流程，精细账户管控标准规范账户流程分为法定审批流程及业务事项申请流程，在账户开立、变更、销户等全生命周期管理过程中，需要实现流程线上化纵向到底的审批穿透。用友全球司库在账户申请过程中，将制度要求融入系统管控，进行差异化管理举措，对于合作银行范围内账户可以简化审批环节，对于合作银行范围外账户需审批加签。用友全球司库将开、变、销过程中涉及相关联的 18 项业务活动，嵌入业务规范化管理要素，每项业务活动与管控环节联动监测，实现账户信息准确规范，业务过程完整可视，考核督办实时监测。对现金流进行智能化梳理，分析资金流水，对大额资金异常情况进行反向78、追踪，从多个角度监测企业资金潜在风险，高效识别资金运作漏洞，确保资金政策的合规落地，防范资金舞弊风险。方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准25数智化 生态化 全球化图 14 精益化全球账户管理体系资金结算作为企业司库建设中的高频场景，其效率和合规性直接关系到资金管理的整体效果。在构建集团司库管理体系时，充分运用数智化技术，优化资金结算方式，规范资金结算流程，防控资金结算风险。用友全球司库以资金流为主线，打通业务与财务链路，多维度、全过程、自动化在线管控，对大额资金预警、异动实时反馈等资金风险全方位监控，确保资金风险“控得严”。从业79、务前端规范结构化和非结构化信息，形成全流程贯通的数据共享，嵌入风险规则库智能识别业务风险、结算风险、银行指令风险，建立功能完备、运行高效、安全稳定于一体的智能统一绿色结算平台。实现与金融机构和业务伙伴的无缝对接，推动业务结算流程的全面数字化升级。实现从申请审批到实际支付的全流程电子化，为企业财务管理赋予绿色低碳的内涵和降低资源消耗。形成全天候值守的资金结算数字员工，自动识别并高效处理各类复杂的结算业务，减少人工介入环节，大幅提升结算工作效率。业务与财务全链路打通，结算过程实时可见打通业务与财务的数据链路，建立企业级的业财银一体化结算应用平台，与预算管理、项目管理、应收应付、费用报销、财务共享、80、总账管理等各领域流程贯通，信息全流程在线，结算过程实时可见、资金结算安全可控，资金结算智能化、自动化效率提升。通过发送到银行结算数据的回执确认、银行交易流水记录以及会计凭证的自动编制，完成整个业务流程的闭环管理，确保了数据的透明性和一致性。资金结算业务流程中深度融合了智能化技术，不断优化企业内部审批流程，使得业务流程更加简洁高效。实现了全面的无纸化作业，减少了对资源的依赖和消耗，打造“无人值守”的运作模式，为构建可持续发展的商业环境做出积极贡献。智能安全的绿色结算平台关联业务协同一户一策申请账户标准数量检查黑名单管理融资事项专项开户投资理财专项开户.特殊账户开户政策.1A234账户直联挂接资金81、归集挂接内部账户关联票据直联开通5B678企业信息检查安全信息检查黑名单管理9C1011久悬睡眠户检查留存余额预警余额明细检查资金集中率检查资金直联率检查受限资金申请12D13141516账户余额检查直联取消挂接17E18开立申请开立登记账户变更账户巡检账户销户全过程闭环、信息闭环、开变销统一管理流程231向导指引规范，校验检查、附件合规检查风险模型配置 全方位风险校验 消息 预警 邮件 督办任务中心 多种方式提示账户标准管理开立账户数量控制开立银行准入规则账户标准规则业务办理时间要求低效户规则附件检查规则.监控分析报表账户信息报表账户资金日报账户检查报表账户属性分布账户数量变动.终始事前控制82、事中提醒事后监控26全球司库 战略增值图 15 智能统一的绿色结算平台 流动性与效益性指标融入支付过程用友全球司库结算平台将自动支付、见单支付、合并支付、拆分支付、延期支付、组合支付、一键止付等八种支付策略融入业务处理过程，实时监测企业每日及未来资金头寸，提前调配资金以保障资金流动性和效益性。安全控制与预警规则融入首尾环节利用大数据技术对资金交易数据进行深度分析，将唯一性校验、数据权限隔离、黑白名单校验、账户余额校验、大额资金校验、资金计划校验等 12 类安全规则首尾双控，规范结算行为，过程可视可溯，保障资金安全。新一代银企互联技术用友全球司库提供广泛的银行连接服务，支持与2700 多家国内外83、银行的对接，满足银企直连需求，助力跨国企业进行海外资金管理。覆盖传统货币收付及新一代票据业务、信用证、保函、数字货币交易接入、第三方钱包整合以及银行授信和融资贷款业务的数据自动化获取，为企业提供全面的金融服务解决方案。结算方式多币种8种支付策略支持结算中心代理结算见单即付合并支付延期支付拆分支付预约支付组合支付自动支付一键止付票据背书票据签发自动背书商业汇票资金计划控制结算日期结算变更合并拆分结算方式结算处理待结算待结算数据池结算工作台自动结算规则手动新增结算单AMHCBS直联中银香港SWIFT境内、外渠道银行指令接口指令状态超级网银代理结算财务公司融资付款采购付款资金调拨财务共享网银结算成功84、网银结算失败网银结算处理指令撤销指令提交状态获取自动指令提交规则指令工作台全过程安全风险管控指令手动提交标标效管实现业财融合，统一平台高效智能结算平台交易信息及支付状态结算信息支出项目信息结算信息实时反馈多源支付统一管理方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准27数智化 生态化 全球化图 16 高效运作的票据管理服务高效运作的票据管理服务商业汇票作为集团企业重要的支付和短期融资手段，在集团企业中得到广泛使用，票据使用的高效运作对于企业来说就显得尤为重要。用友全球司库提供票据的自动签收、自动拒收、票据计划控制、票据额度管控、智能结算配票85、、票据到期预警等数智化能力，为企业资金结算和票据运作提供更智能、更高效的服务。统一高效的票据全流程管理统一票据全流程管理，实现企业多银行全量票据签发、收票、背书、贴现、质押、托收、兑付的全流程线上集中管理。进行票据直连，实现集团票据信息动态采集、兑付预警、查询分析。同时将票据融入应收应付、资金结算管理中，充分利用票据参与结算，提高票据使用效率。协同运作的双池资源统筹用友全球司库支持集团企业进行票据资源的双池统筹管理：一是集团票据池的全流程管理，包括票据入池、出池、池内额度统计等功能。二是银行票据池管理，依托银行的金融属性帮助企业盘活票据资源，进行质押开票，质押流贷，长票换短票等金融业务，企业更86、好地发挥票据资源效益。灵活适配新一代票据系统用友全球司库适配新一代票据系统，为企业提供丰富的票据应用场景，支持等分票据在结算中高速流转、交易背景分析、企业信息报备、电票冻结、支付信用查询、增信登记功能等，合理利用票据资源，降低资金占用额度，提升票据流转效率，提高了票据流转环节的安全性，降低企业收票风险。票据分析可视可监控支持多维度、全过程的票据数据流转分析，可从集团、子集团穿透至各成员企业，从年度至月度到具体每一天，实时分析票据余额、票据结算流转过程、票据计划执行、票据融资等全生命周期状态，从而满足全集团票据可视可监控，让集团更好发挥票据资金效益。票据金额票据类型票据到期期限智能配票供应链金融87、系统财务公司票据系统商业银行集票宝直联清账处理凭证处理账务处理业务类型接受支付期限接受支付方式支付策略授信额度现金流计划资金计划控制票据台账票据存量分析票据运作建议票据波动分析票据结构分析票据趋势分析客商黑白名单商业银行黑白名单是否回头票风险识别银行承兑汇票信息商业承兑汇票信息供应链权证及链票票据信息池票据签收确认票据背书确认票据贴现确认票据托收确认票据开票确认票据兑付确认票据业务处理金融服务端司库系统财务共享系统营销系统业务端收票填单信息同步应收票据应付票据收票填单信息同步28全球司库 战略增值图 17：高效运营的资金集中管理高效运营的资金集中管理高效的资金集中管理是企业提升整体财务运营效率88、、优化资源配置的关键环节。通过智能化配置资金集中管理策略，提高资金管理效率，降低资金操作风险。通过设置灵活多样的资金归集、下拨及调拨策略，构建虚实结合的资金池体系，实现对全集团资金的高效整合和精准调度。建立管理机制，强化资金管控能力建立资金归集体系，强化集团资金管控能力，企业内部资金市场化运作，以资金有偿使用为基础，健全内部计息机制。通过相应的内控制度和资金管理规定，约束资金收支例外行为，保障集团资金规范运作，确保资金管理的合规性、安全性和效益性，提升集团资金管控整体水平。金融资源有效整合，提高资金使用效率通过自动化的资金集中策略，集团公司能够及时动态掌握企业的资金存量、资金结构，统一筹划资金89、支出，保障资金流动的均衡性和有效性，为企业经营决策提供数据和信息支持。发挥资金规模优势，降低外部融资成本企业根据自身经营特点和公司性质，规划并实施具有针对性的资金归集、下拨以及调拨策略，实现各分子公司、项目部等经营单元的资金有效调配，帮助成员公司解决“存贷双高”，实现企业内部资金的高效利用。金融资源集中后形成资金规模优势，统一融资政策，控制对外筹资规模，利用集团整体信用，降低有息负债的成本。内部账户余额表厘清账户体系搭建资金池架构规划资金集中业务流程资金集中收益测算及分配资金集中核算凭证处理内部账户明细表内部账户数量表内部账户对账表内部账户计息表B单位内部账户C单位内部账户N单位内部账户内部转90、账内部转账协同生成协同生成账户设置灵活可灵活设置内部账户开销户流程交易登记多样交易映射、手工新建、内转审核账户自动计息按照内部账户余额做计息，支持针对账户余额及账户透支分别设置不同利率.A单位内部账户内部结算中心BCNAN单位上划回单N单位下拨回单C单位上划回单C单位下拨回单B单位上划回单B单位下拨回单A单位上划回单A单位下拨回单内转单内转单集团资金下拨单集团资金上划单方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准29数智化 生态化 全球化图 18：四流合一资金预算管理四流合一的资金预算管理资金流量“管得住，调得动、调得好”，资金预算管理是91、实现金融资源高效配置的核心手段。驱动业务源头的计划管控，以业务为出发点，以企业经营目标为主线，支撑集团各级单位从资金计划编制、上报、汇总、平衡、分解、发布及执行分析的闭环管理。中长期资金预测数据作为战略指引，确保目标“不跑偏”；年度现金流预算进行总体调控，承接战略目标指导业务经营；月度资金计划实行分类分层精细化管控，以精准的预测满足资金头寸安排。源于业务端的计划流聚焦短期资金计划编制，与前端业务系统打通，结合成员公司前端系统集成，数据源按经营、融资、投资分类进行数据标准规范，实现资金计划编制数据有源，维度精细。细化颗粒度至银行机构、资金渠道、关联交易、客商、融资合同、项目、合同等，通过数据集成92、提升填报准确率，降低人工预测的偶然性和误差率。联动约束的关联交易流集团企业成员单位之间资金关联交易复杂，很大程度上影响资金头寸的安排。在编制过程中采用双方确认与取消确认，源头上保证了关联交易业务上信息的一致性。刚柔结合的控制流根据业务类型分层管控收支，细化管控颗粒度，按刚性和柔性控制相结合，实现单项与总额结合、年度与月度结合。财资融合的预测流提取内外部融资计划数据，与信贷业务有效贯通，盘活资金的整体流动性，自动计算存贷比和流动性比例。销售收款计划租赁收入计划投资收益计划衍生品交易计划经营活动收入经营活动业务计划业务计划参照生成业务经办按需填报资金计划明细编制2 确认方确认计划3 汇总抵消关联交93、易计划1 发起方编报计划3 生成双方明细资金计划内容关联交易协同确认业务计划与资金计划衔接，提高资金计划准确性，提升资金使用效率（1）源于业务端的计划流（3）刚柔结合的控制流（2）编制联动约束的关联交易流（4）财资融合的预测流融资到款计划融资还款计划债券发行计划电票承付计划筹资活动收/支筹资活动业务计划购买资产工程项目发放贷款股权投资投资活动收/支投资活动业务计划其它业务计划合同付款计划项目付款计划经营投资计划衍生品交易计划经营活动支出按月滚动预测建模DFCNPV按季滚动按年滚动定长滚动决策分析最佳存量资金曲线模型训练智能预测中长期预测滚动编制关联交易数据有源数据计划资金提升资金使用效率提高资94、金计划准确性30全球司库 战略增值图 19：严格的债务融资统筹管理严格的债务融资统筹管理企业债务融资管理是财务管理的核心环节之一，它实现了现代企业资本运作战略与日常财务管理的有效对接，是确保企业稳健筹资、优化资本结构、降低融资成本的关键手段。在复杂多变的金融市场环境下，为企业健康发展提供了有力的资金保障。建立融资业务与专项预算联动机制细化融资计划项目、加强计划执行关联协同和控制作用，按不同期限融资需求编制预算，基于台账信息与内外部数据的集成辅助融资审批决策。以保障流动性预测所需的最佳现金持有量为指引，持续优化集团流动性指标。通过定期监测流动比率、速动比率、货币资金与总资产比、自由现金流等流动性95、指标的波动情况，协同各项融资活动的开展。完善融资全周期管理，实现金融资源内外协同提供到期及时预警功能，防范贷款逾期风险。实现对授信、担保、融资风险预警、决策分析的全生命周期管理。实现资金结算共享平台、财务核算、合同采购、供应链金融、投资管理等系统的互联互通，实现债务还本付息的业财数据的深度融合和资源协同。融资预算持续优化流动性指标 流动比率 速动比率 货币资金与总资产比 自由现金流 .融资方案 融资机构风险 融资单位风险 融资需求风险 财务风险评估融资合同 额度风险 期限风险 利率风险 担保风险 用途检查 产品准入融资提款 还款计划 支付方式 账户风险 逾期风险融资还款 利息核算 费用核算 风96、险计提风险评价 主体信用评级 融资机构评价 债券市场评级融资业务全流程风险前置机构画像、智能审核流动性预测最佳现金持有量融前融中融资全流程风险防控 风险计算参数化 风险等级可视化 风险跟踪流程化融后方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准31数智化 生态化 全球化图 20：借款与担保管理精细化的借款与担保管理借款与担保是集团型企业的重点关注业务，它们有效联结了企业资本运作与日常财务管理，精益化的借款担保管理是企业实现内部资本优化配置、降低融资成本、严控表外负债的重要举措。妥善管理内部借款与担保业务，可以有效地调动集团内部资源，促进企业97、稳健运营和健康发展。建立“全程化、可视化、规范化”的借款与担保管理体系设定集团本部及各级子企业借款与融资担保权限和限额、利率及费率，明晰借款与融资担保管理的流程步骤与相关部门职责，加强借款与融资担保业务中的预算管理、合规管理和风险管理。提高集团监控能力，降低盲目借款与担保风险实时掌握各成员公司借款担保状况，集团内借款与担保流程全面可视，对借款与担保有效监督。业财数据整合分析，优化借款与担保结构通过业财数据整合分析，持续优化借款与担保结构，有效降低集团整体借款与担保规模，促进公司负债的精细化管理水平。基础参数设置基础设置合同分析物权额度使用分析合同额度监控合同额度使用分析担保业务分析担保费计算担98、保费预提担保费收取担保费管理额度设置额度占用释放额度控制额度管理物权登记物权变更物权管理担保合同合同变更基础设置担保管理投资管理商业汇票信用证管理生成物权融资管理关联物权担保预算资金预算报表系统产权系统外部模块融资管理信用证管理保函管理商业汇票授信管理关联担保生成物权关联物权担保预算占用&释放财务数据股权占比32全球司库 战略增值业财融合的应收清收管理应收清收管理是集团企业财务两金压降聚焦点，司库体系的重要组成部分，它连接了业财一体化的各个环节，对企业现金流和财务健康至关重要。应收款项的质量、应收款项能否及时清理，体现了当下企业的核心竞争力。应收应付从事前信用体系、事中优化结算、事后强化分析考99、核三个维度出发，形成前端业务、挂账、企业画像、结算、清账等多环节的业财融合协同闭环，打造应收应付数据动态管理和实时清账体系。客商统一管理信用体系：根据不同客户的资信审查、信用评价、准入管理等情况，明确不同等级客户的预付、赊销账款的比例和期限，动态调整信用等级，并对客户信息实现集团内共享，将失信企业纳入黑名单并采取相应的风险管控措施。结合社会化大数据监控预警：结合外部社会化数据（如企查查、天眼查等），自动生成应收账款结构化分析数据。根据应收款项管理规则，支持对不同信用等级、不同资质的客户以及客户失信名单等增加提示或审批节点，应收账龄到达预警参数自动提醒。催收、清账过程自动化：对集团内部关联交易和100、外部往来，进行结算模式的优化调整。与业务端、结算端、财务核算的实时贯通，在结算平台构建实时清账的自动化。多维分析及风险预警：对应收账款风险维度、客商信用维度、账龄、合同履约信息形成综合性、结构化分析，优化集团内外部循环，提高应收账款清收管理水平。风险管控模式由事中事后走向预防，增强企业流动性和抗风险能力，提高企业核心竞争力。方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准33数智化 生态化 全球化图 21：期限合一的衍生品管理期现合一的衍生品管理司库通过有效融合现货交易和各类衍生工具策略，动态精细化地管理外汇及利率风险敞口。充分利用现有数据资101、产以及外部市场数据，结合内部财务指标，构建模型，以此洞察未来市场汇率、利率走向，并为企业的决策制定提供数据支持，保证了管理决策的前瞻性和精准性。同时，在全面评估风险敞口后，司库运用金融工程理论灵活设计并优化套期保值方案，将远期合约、期货、期权等多种衍生工具合理搭配，以期在实现既定套保目标的前提下，尽可能地捕捉潜在的市场收益。期现合一的衍生品管理是司库外币资金管理的重要组成部分，它实现了现代企业风险管理理念与实务操作的高度整合。是有效抵御金融市场风险、实现资产保值增值的重要工具。为企业在复杂多变的国际金融市场环境中稳健前行提供了强大支撑。测算模型以及智能算法的应用，在外汇及衍生品管理过程中尤为重102、要，不仅可以精准匹配当前市场状况与企业需求，适时推荐最优的金融衍生工具组合，还可以根据市场波动资讯，实时调整策略布局。贯穿整个“期现合一”衍生品管理流程的是严谨的风险控制机制。司库不仅关注单个衍生产品所带来的风险特征，更着眼于整体风险敞口的集中度及其相关性，利用先进的量化风控技术，在应对市场波动时展现出强大的风险防御能力，保障企业的稳定运营与持续发展。利率汇率曲线宏观指标行业信息金融市场数据期末持仓规模浮动市值盈亏年度交割盈亏国资监管系统即期外汇申请代客交易审批衍生品申请代理交易台账直接交易报表司库科目余额核算数据核算系统交易处理附件上传财务公司核心系统外币合同业务申请业务系统数据中台分析平台103、提供社会化数据提供业务数据利用数据形成各类图表指标展示及风险管控推送业务背景.集成业务申请.外部数据辅助业务办理.外部指标对司库业务进行风险管控.基于司库业务数据，报送国资委提供科目余额推送交易申请反馈交易台账.集成附件信息.提供交易数据提供台账数据提供核算数据34全球司库 战略增值图 22：境外资金可视与安全管理境外资金可视与安全管理全球司库管理在跨国企业中扮演着关键角色，通过构建全球资金可视体系、境外资金池管理机制、多币种资金流动性管理和外汇风险管理四个维度，有效应对海外经营中的复杂性和多样性挑战。资金预测计划，多币种头寸管理结合账户余额以及计划明细执行结果，每日更新资金日历数据，实时监控104、不同币种的资金头寸变化。按照币种、单位、计划项目以及收付渠道等进行资金计划的明细分析，并模拟测算不同业务事件对资金头寸的影响，选择适合的流动性管理策略。外汇实时监测，风险量化管理通过动态监测外部金融市场数据的变化和趋势，建立量化的金融市场风险模型，实时分析汇率波动对多币种资金持有量的影响。采集各类业务的风险敞口，应用汇率情景模拟分析、压力测试等量化计量方式，对金融市场风险开展前瞻性管理和风险对冲，提升科学管理市场风险的能力。打通境外连接，全球账户可视实现资金业务的标准化统一处理，满足集团企业不同国家、多银行、多币种、多语言环境下银行账户开销变的内部审批流程和分级授权管控。通过银企联直联境外银行105、系统、SWIFT、FTP 文件解析和 RPA 机器人等手段实现全球账户资金可视。统一结算平台，跨境分层调度建立全方位端到端一体化管理，通过区域管理集中的模式，进行不同币种的资金结算业务处理。建立境外资金区域集中、逐层管理、跨境应用，全流程智能化规则判断和自动调配策略，减少资金在全球各地的不合理沉淀。韩国Korea日本Japan印度India俄罗斯Russia欧洲Europe加拿大Canada美国America巴西Brazil阿根廷Argentina南非South Africa澳洲Australia海外银行连接全球统一结算境外资金池外币流动性利率/汇率风险全球司库方向与发展趋势顶层设计与应用主题106、司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准35数智化 生态化 全球化图 23：供应链金融管理数据资产运营的供应链金融管理首先，司库系统将企业的应收应付信息实时推送至供应链金融平台，作为其开展供应链融资的坚实数据基础。这些翔实的交易数据，不仅揭示了企业与上下游伙伴间的商业关系及资金往来情况，更体现了金融资产在产业链中的流转状态与价值潜力。通过精准挖掘和高效利用这些数据，供应链金融平台能够快速识别优质融资标的，精准匹配资金供需，推动应收账款、预付账款等闲置金融资产转化为流动性强、收益可观的融资工具，实现金融资产的高效利用与价值增值。其次，供应链金融平台将与供应链融资相关的107、台账信息，如融资额度、利率、期限、还款进度等，无缝同步至司库系统，构建起全量、全景的融资数据视图。司库管理人员借此可对各类供应链融资活动进行精细化统计、深度分析，洞察融资成本、风险分布、资金周转效率等核心指标，为优化融资结构、调整支付策略、防控金融风险提供有力的数据支持，进一步提升司库管理的科学性和前瞻性。供应链金融在司库管理中的应用，是企业优化资金流动、提升金融资产利用率、强化风险管理的重要手段，实现了司库与供应链业务的深度融合与高效协同。再者，司库系统将供应链支付作为一种独立且重要的结算方式纳入管理体系，大力推广供应链票据、电子债权凭证等创新支付工具的应用，拓宽其使用场景，增强流通性。此举108、不仅简化了供应链交易流程，加速资金周转，降低了结算成本，还通过标准化、电子化的支付方式，提升了交易透明度，强化了对供应链金融活动的监管与控制，有效防范了虚假交易、重复融资等风险，为维护供应链金融市场的健康秩序奠定了坚实基础。最后，司库与供应链金融平台的深度集成，实现了前端业务数据与后端供应链金融服务的无缝衔接与高效协同。这种一体化架构确保了基础资产信息从源头的准确无误，杜绝了信息孤岛，从根本上保证了融资标的的真实性与合法性。同时，数据的即时共享与联动处理极大提高了供应链金融服务的响应速度与处理效率，使得企业在应对市场变化、捕捉商业机会时能迅速做出决策，灵活调配资金，确保供应链金融活动的安全、顺109、畅运行，有力推动了企业乃至整个产业链的稳健发展。采购订单销售订单进项发票销项发票采购到货销售发货应付账款应收账款存货管理票据资产交易数据资产上下游企业主数据及交易关系供应商经销商数字资产运营平台区块链技术 资产防伪 可追溯资金方联合定制产品 发票贷、税贷等数字普惠类产品数据融资数据増信核心企业自主可控资金，包含核心企业主体信用或供应链融入资金动态折扣账期保理类动态折扣在线保理多级权证流转(银票、商票)在线秒贴数字供金五大业务模式资金方链接36全球司库 战略增值图 24：全过程预判式的风险管控全过程预判式的风险管控服务通过流动性比例、存贷比有效的管理资金均衡，与资金计划管理联动机制，每周统筹各成110、员单位的资金计划明细以及集团整体资金运营数据，按周动态监测流动性风险，通过模型测算出指标偏差度，从资产配置以及风险应对角度，对企业未来流动性给出调整建议，主动管理资金流动性的目标，联动成员单位的资金计划调整，实现流动性管理的最优化。风险管理是司库管理的核心议题，严控风险的思想，已经嵌入到了司库管理的方方面面，并且从最初的被动的风险控制，发展到现在的主动识别预防，以及事后评价分析、行为管理等。同时先进技术的引入，也为风险管理带来了新的思路。事前事中事后风险管控体系依托风险规则中心与风控模型，对风险事项的自高效识别、提前预警、合理处置，客观评价。将风险防控融入管理细节，以消息、流程、单据、字段等不111、同层面，嵌入风控内容。制定风险应对策略，实现预警、提醒、制止等不同等级的防控举措。沉淀风控数据资产，形成 352 个风险规则，不断提升风险防控能力。充分利用特征体系，敏捷感知风险事项，快速定位风控环节。集成外部数据，完善风控模型，对未来趋势进行有效预判，辅助战略决策。流动比合理阙值时间12日N日11日10日9日8日7日6日5日4日3日2日1日流动比率基于资金计划及自营业务计测算的流动比预计值基于测算结果模拟调整企业和财司侧业务后的流动比预计值 基于流动比指标与设定阈值的偏差度，推导为使流动比处于合理范围，所需的流动资产、流动负债的变化规模；可以通过模拟调整企业资金计划，或者财务公司自营业务的方112、式，测算流动资产、流动负债结构是否合理；基于测算结果，向成员单位或财务公司职能部门，提出优化流动性的建议流动性管理模型资金计划账户余额其他企业侧数据同业台账信贷融资投资业务其他资金运营数据流动资产流动负债方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准37数智化 生态化 全球化图 25：司库运营分析产融协同的司库运营分析通过数字化技术的广泛应用，司库激活了数据的巨大潜力，推动“传统”业务模式向“数字”生态模式的转型。一方面，基于业财税资档的高度集成化、规范化，提升了经营活动分析的前瞻性和准确性，增强了战略决策支持的深度。同时，以产业协同的视角113、整合集团内外部金融资源数据，实现了动态化、可控化、可追溯化的智慧司库运营分析体系。司库系统内置的定制化私人数据分析报告功能，提供了多元化的指标分析系统和多维度的数据透视工具。可根据不同职位和地域的特定需求，创建个性化的分析报在数智融合的新视角下，司库运营将全面深化对金融资源的掌控，实现全球资金的高效统筹，推动生产要素实现最优配置，从而助力企业发展。告。这种个性化的服务模式，使每位用户都能在海量的数据中，快速锁定关键信息，以灵活直观的方式，分析历史、观测趋势，从而通过司库管理视角，推动企业管理的优、进步。司库系统卓越的跨平台能力，打破了设备界限，实现了不同终端平台的无缝连接，使得办公不再受空间和114、时间的限制，保障了企业的高效运营。同时，开放的运作机制，不仅可以将不同数据源的海量信息进行汇总加工，借助内置模型进行分析、预测。还可快速适配不同厂商、不同类型应用，进行灵活、具象的结果展示账户管理：10+商业汇票:19+风险管控指标:50+融资与担保:20+投资：10+资金集中：30+其他：10+指标分析与风险嵌入业务域指标司库业务票据管理：42账户管理：22资金指标：23融资管理：40担保管理：16应收应付：36风险：42数据中台决策支持指标决策支持决策支持全球司库系统业务分析域指标国资委风险监控指标（30+）司库蓝图规划:数据中台 司库指标库 司库管控与分析账户管理开立账户标准合作银行准入115、严控账户数量定期清理无效直联覆盖率资金异常指标余额限额管理集中/融资归集策略资金头寸资金使用率带息负债规模融资成本率带息负债融资成本率结算/票据.结算合规性疑重指标票据周转率票据使用率赊销账款比例和期限黑白灰管理担保/其他担保开展指标外汇管制条例供应链金融经营范围决策支持多维指标 融资管理：增强整体融资的扩展性分析 资金集中：资金池流入、流出全景视图、数据下钻 增强点：数据多维能力展现、多维指标分析38全球司库 战略增值全球司库 AI 服务涉及多个方面，旨在通过应用人工智能技术来优化和增强司库管理的功能和效率。外汇风险管理：司库 AI 服务在外汇风险管理方面尤为关键，能够帮助企业实时掌握外汇市116、场的动态，包括主要货币对的汇率走势、市场供求关系、宏观经济数据等。通过对这些数据的深入挖掘和分析，及时提醒企业调整外汇风险管理策略，避免潜在损失。同时，AI 服务还可以为企业提供优化资金配置的建议，使企业在保证资金流动性的同时，降低汇率风险对企业现金流的影响，从而确保企业的财务稳定和业务持续性。自动化与流程优化：AI 服务可以帮助实现司库业务的自动化，如自动报送系统可以自动从各个数据源中抓取、整合和分析数据，生成准确的报表和报告，大大减少了人工干预的需要。这不仅降低了出错率，还释放了人力资源，使其能够专注于更具战略性的任务。AI 服务还可以分析历史数据，识别出流程中的瓶颈和低效环节，提出改进建117、议，包括优化数据输入方式、改进数据处理算法、调整业务流程等。预测与决策支持：司库 AI 服务利用数学模型实现分类预测，进行滚动预测和趋势分析，揭示出市场趋势、行业周期、业务行为等关键信息为企业的战略规划和业务决策提供有力支持。可集成 AP/AR 实现精准预测，2 5年历史数据沉淀捕获趋势规律，多重模型预测集团整体现金流波动规律和最佳资金水位，为企业提供合适的投资策略和融资管理方案。人才发展和培训：AI 可以用于开发定制的培训程序，帮助司库团队提升所需的技能，如数据分析、战略思维和技术亲和力。同时通过模拟和预测市场情景，AI 可以作为模拟工具，帮助司库人员进行风险管理和危机应对训练。3.3.用友118、 BIP 全球司库 AI 增值服务智能中台服务：通过中台化架构，将通用领域的服务和技术封装成可复用、可扩展的共享能力，以满足各领域数智化应用的需求。智能中台服务包括数据智能分析、数据治理、数据建模等，以支持司库的数据管理需求。同时，借助 AI 算法和机器人技术，智能中台还能满足多样化、智能化的业务需求，如现金流预测、投资方案、融资方案、智能（自动）定价等，根据监测结果发出风险警告/提醒。基于数据智能与业务机理的深入融合，实现不同约束条件下的企业生产经营过程的预测模拟，根据比对/检测/预测结果进行资金风险诊断，提供 AI 驱动的一键式风险分析报告。风险管理与防控：司库 AI 服务在风险管理方面发119、挥着重要作用。利用先进的量化风控技术，有效检测账户、结算、票据、应收应付、授信融资、贸易链等业务活动中的风险特征，进行风险预判预防，如建立账户画像，大额支出对公单笔阈值、对公累计阈值、对私单笔和累计阈值等，有效监测全集团不同板块不同业务类型的大额交易支出风险。通过大数据分析和机器学习算法，对司库中的金融资源数据进行深度挖掘和处理，包括投融资数据、借款和担保数据、票据数据、现金流数据、资产负债表、利润表等财务信息，以及市场利率、汇率、商品价格等外部金融数据。识别并评估企业的风险敞口，构建风险模型对各类风险敞口进行量化和排序，揭示潜在的系统性风险，用以制定更加科学的风险管理策略，从而在激烈的市场竞120、争中保持领先地位。随着技术的不断进步和应用场景的不断拓展，全球司库 AI 服务将在未来发挥更加重要的作用。方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准39数智化 生态化 全球化4司库管理数智化领先实践A 央企：智慧司库数智融合支撑价值释放该集团是中国最大的核电企业、中国第二大清洁能源企业、世界第三大核电企业。在价值型司库体系基础上，集团不断前行，积极响应国家号召，着眼国内国际发展趋势、结合自身管理需要，积极探索司库体系对战略管理全周期的有力支撑，并借势数字经济发展新机遇，探索智慧型司库应用。以打造世界一流的全球司库为顶层设计，以赋能战略、121、创造价值、管控风险三个目标为导向，以四类关键职能和八项组织支撑为“四梁八柱”，以筑牢“一个数字化智慧司库平台”为地基，建设具有 A 集团特色的司库管理体系。智慧司库体系涵盖管理制度、管理机制、信息系统等要素。推进司库体系不断完善和持续优化，实现对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。图 26：智慧司库管理平台通过整合现有核心系统、建设司库业务系统和监控分析系统，规范业务管控风险，沉淀数据资产，为分析决策提供必要的数据支撑；连接境内外 3 个分中心专业系统，与各单位业务系统拉通，实现境内外资金集中以及收付结算，实现能效的提升；N 个数据中台应用支撑司库业务及分析系统，实现基于集团数据122、中台服务能力，全面支撑智慧司库应用的目标。智慧司库兼具管理与运营职能，全球化加强，依托专业资源与金融科技、整体资产配置效率提升、降本增效控风险，数据治理进一步增强业务深度与广度，数据穿透可视，业务和数据挖掘整合，开启数智融合支撑价值释放、战略决策的新篇章，实现企业资金管理能力的“第二次飞跃”。战略与决策支撑策略类金融机构关系管理供应链金融资金预算应收应付管理运营类资金计划管理资金集中管理投融资管理账户管理操作类票据管理资金结算管理借款与担保管理舞弊风险管理风险管理类合规风险管理流动性风险管理金融市场风险管理司库风险可预警可管控可追溯可度量金融资源看得见管得住调得动用得好党建引领理念文化管理组织123、管理机制人才队伍科技力量风险控制考核问责打造智能化司库平台，实现司库全域数据集成，提速流程，辅助决策，强化信息化规划与管理业务实践“双驱动”智慧司库管理平台战略导向积极赋能业务价值导向主动价值创造风险导向守住风险底线打造世界一流司库管理体系1个管理体系3个目标导向8项组织支撑1个智慧平台4类关键职能1348140全球司库 战略增值B 央企：业司核报一体化司库深化业财融合该集团是国内机械工业规模最大、覆盖面最广、业务链最完善、研发能力最强的大型中央企业集团。拥有近 50 家全资及控股子公司，10 余家上市公司，300 多家海外服务机构，全球 10 余万员工。作为中央直接管理的国有重要骨干企业及机124、械行业龙头，资金总量巨大、日常结算量巨大、交易频繁、组织机构复杂。因此，在司库管理方面，是面临着巨大挑战的。为深入贯彻党的二十大关于建设“网络强国”“数字中国”的战略部署，落实国务院国资委关于加快推动中央企业司库体系建设的工作要求，结合集团发展战略，以集团财务管理提升三年行动方案为契机，因地制宜，将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切图 27：“业司核报”司库管理平台入点和突破口，以司库信息系统建设牵引整体信息化建设工作，全面提升集团数字化运营能力。B 集团司库平台基于用友 BIP 商业创新平台开发实现，借助互联网、大数据、人工智能等创新技术，实现内部贯通“业司核报”一体、外部社会化125、数据互联互通、金融机构实时互联、产业链金融平台开放共享，构建了集团司库“生态圈”。实现了端到端业务线上不落地处理，破除系统孤岛和管理壁垒，以横向到边、纵向到底的决心推进了业财深入融合，切实发挥了对集团数字化建设的牵引作用，基本达到了集团确定的“六个贯通”和“司核报一体化”建设目标。应收账款管理应付账款管理营运资金资金调拨资金归集资金集中收支结算内部结算资金结算合作银行管理银企效益评价银企关资金预算现金流预测资金计划业务经营预算资金预算衍生品交易管理敞口管理金融衍生内部市场定价内部资金调剂内部借款产业链金融（债权）产投融资（股权）资本协同投资管理（资产）内部资金余缺预测内外部资源调配担保管理债务126、融资（债权）资本运营业财融合的资源配置司库数据与分析司库风险管理集中高效的资金交易战略协同的资本运作统一资金池账户管理具体管理任务支撑票据管理数据应用数据标准数据纬度数据模型数据连通制度与流程政策制度操作手册流程框架步骤节点技术支持基础设施服务架构应用集成安全协议组织与人员组织协同考核监督发展激励数据治理数据资产治理架构治理手段决策分析司库概况司库分析专题司库分析指标司库管理报告司库决策地图司库管理模式三位一体分工明确职责清晰协同高效总部统筹平台实施基层执行集团司库中心司库管控模式兼顾差异和灵活的分层战略管控模式财务公司/财务共享中心产业集团/分子公司风险识别风险评估风险监控风险预警舞弊风险合127、规性风险流动性风险金融市场风险合同系统ERPOA内部系统内部协同方生产部门销售部门采购部门管理部门SWIFT银企直联内部系统产业链相关方金融机构监管机构数据机构供应商看得见管得住调得动用得好司库管理体系国资委监管要求指引集团战略、三年财务管理提升方案、司库实施方案指引业界领先实践对标模式价值能力支撑方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准41数智化 生态化 全球化C 央企：端到端风险可视的司库管控平台该央企是国资委一级央企中规模较大的多元化投资集团，是中央企业中唯一的投资控股公司，是首批国有资本投资公司改革试点单位。连续 19 年在国128、务院国资委经营业绩考核中荣获 A 级，连续 6 个任期获得业绩优秀企业。根据集团“强总部”要求，构筑集团资金管理全事项、全流程的标准化、在线化、数字化、可视化、智能化的可控资金集中管理平台，以加强融资管控、资金平衡管控、资金集中管控、资源配置管控“四个加强”为目标，实现资金管理由“资金监控支撑”向“资金集中管控”转型升级。图 28：战略级司库管控平台加强资金集中管控：通过银企直联、财务公司及融实国际的业务系统，同步各单位账户信息，实现账户信息实时统计查询功能，并展示关键性指标，进而加强资金监管。加强资金平衡管控：通过资金计划的管控，协助集团资金管理部门进行资金平衡。加强债务融资管控：支持对融资129、业务的授信、融资合同、放款、计息、付息，还本等全业务流程统一管理，形成统一融资台账，便于集团统一掌握融资情况，防范融资风险。加强资金资源配置：通过资金平台搭建，结合融资、资金平衡、资金集中管控的管理，协助集团能够高效地协调内外部，国内外资源配置。业财联动流程业财数据的转换风险规则化内嵌管理精益：资金计划实时映射到业务活动，推动管理精细化交易合规：业务的全程数据化，各环节的业务回溯管控内嵌：将预算、融资等管控要求，实时通过业务数据进行校验管控规则实时数据校验端到端可视可管共享平台前端业务系统ERP系统供应链系统合同系统项目系统业务运营合并报表应用“一键出表”预算管理应用“实时预测”管理会计应用“130、多维损益”财务管控能力战略级司库管理平台多维多元数据分析决策模型“千人千面”统一门户融合专项主题看板流动性分析融资成本收支波动加强资金集中管控加强资金平衡管控加强债务融资管控加强资金资源配置标准化、在线化、数字化、可视化、智能化42全球司库 战略增值通过集团财务化一体化平台建设，实现了集团财务信息系统的“横向集成，纵向贯通”，能够有效实现集团财务穿透式管理，为集团司库体系建设构筑了坚实的基础，司库系统建设也根据数据互联互通、业务流程贯通、信息互相校验的集成原则实现与其他财务系统集成贯通，初步达到了战略引领型司库管理的建设成效。业务全流程管理，资金精益化管理提升集团将账户、结算、票据、融资担保和131、融资等业务交易全面纳入司库系统管理，业务全流程线上处理，实现对账户全生命周期管理、资金集中支付、票据交易和融资担保等全流程闭环管理系统设置管控节点，增加精细化管理的抓手，如票据、融资到期提醒，低效账户识别，未归集资金自动监测，账户授权超期提醒等。资源集约化配置，有效降低资金成本可归资金归集率达到 95%以上，资金归集规模大幅增加，为集团提供了低成本资金保障，有助于降低集团资产负债率和财务成本资金计划精细化管理，降低备付金，提升资金使用效率通过融资成本对比分析，指导成员企业压降高息债务，实现降本增效。聚焦四类风险，风险防控能力不断强化关注四大类资金风险，通过 19 项系统硬控制、23项预警提示、132、8 项报表展示和 2 个风险模型进行风险管理聚焦虚假贸易，建立贸易管理模块，对虚假贸易风险进行业务监控、支付复核、流水筛查在资金结算、票据交易环节增加风险预警和拦截功能，如承兑人风险、回头票预警，大额、重复、黑名单支付拦截。数据自动化采集，决策支持能力不断提升通过与商业银行、票交所等直连，实现每日监测银行账户、资金余额、持有票据余额，定期掌握集团融资、担保和应收应付情况，为集团管理压减账户数量、未归集资金追踪、债务成本压降、负债结构调整等提供决策支撑。方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准43数智化 生态化 全球化D 央企：自主可控133、的境内外一体化全球司库该集团是一家总部设在澳门的国务院国资委直属中央企业，开展多元化业务参与全球化经营的大型集团公司，拥有 8 家二级公司及百余家全资、控股、参股子公司，业务遍及全球五大洲 40 多个国家和地区，主营业务涉及能源保障、民生贸易、酒店旅游、城市建设、综合物流、文创会展、公共交通、现代金融等产业板块。司库建设围绕 1 套统一的司库管理体系、境内境外 2 个资金池、4 类风险防范举措、N 个司库系统应用进行搭建，实现业财信息的穿透式管理和财务管理的价值创新。应用新一代技术平台搭建“三库一门户”（即司库决策分析指标库、风险防控规则库、异常贸易排查库，全球司库统一门户），全面推进信创国产134、化进程，打造自主可控的全球司库系统。金融资源有效配置：统筹全集团银行授信、债务融资、投资理财、内部借贷、担保保函等业务，与财务核算形成一体化管理，建立银行关系管理，科学评价各银行合作和服务情况，建立银行黑白名单和信用管理。通过集团资金池有效调剂不同业务板块的资金需求，不断降低不必要的融资规模和融资成本，使集团实现最优的财务结构。市场风险实时监测：利用汇率机器人和利率机器人，动态监测外部金融市场数据的变化和趋势，实时分析汇率波动对全集团各类外汇存量的损益影响。应用汇率和利率的情景分析，对金融市场风险开展前瞻性管理。战略决策科学管理：建立全球司库统一门户，形成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可135、靠”的司库系统，将管理制度及流程、风险预警提示、待办任务推送、8 大类 115 项决策分析指标、N 个司库系统应用融入其中。全面推动数据治理工作，结合数据中台的应用，规范业务到司库全链条数据，确保数据同源和信息完整，建立从资金后端到业务前端的全流程分析和管控，激活司库数据价值，提升资金管理的科学化水平。全球银行账户可视：统一境内外账户管理流程和账户信息标准，集中管理账户开销变审批及账户启用，建立境内外银企直联统一对接通道，实时获取分布在澳门、香港、加拿大、境内等地的全球账户信息，并应用 RPA 机器人将全球账户可视率提升至95%以上，自动化完成银企对账。全球资金集中调配：建立收支两条线的资金集136、中管理体系，开设港币、美元、澳门币、人民币等多币种资金池，通过年度资金预算、月度资金平衡和每日资金头寸管理，精细化管理资金使用计划。在外管政策范围内最大程度地实现跨境资金调拨和人民币双向资金池，盘活沉淀资金，提升流动性管理水平，提高资金保障能力。业财联动穿透管理：打通业务管理、法务、OA、产权管理等系统，将合同、订单、发票、结算、核算等信息全过程关联，全业务线上结算统一出口。实现全级次交易数据穿透监测，全流程业务数据融合贯通，在业务和结算审批过程可以追溯全业务过程和原始单据，并实现移动审批和可视化分析。连接社会化大数据、各国制裁企业名单、客商黑白名单库，形成 D 集团特色的“客商全球眼”，实时137、监测全球异常贸易风险、客商信用风险和挂靠经营风险，通过风险防控规则库监测和防范业务结算风险，利用数智化技术提升精益管控能力，提高业务结算效率。44全球司库 战略增值E 国企：资债统管牵引财务数字化转型升级该国企是省属重点骨干企业、省内资产规模最大的综合性国有资本投资公司，集团持股能源投资、金控集团、股权运营公司、贵研铂业、地质矿业等多领域板块，属于典型特大型平台型国有企业。在集团财务业务数字化升级过程中，构建了集团统一资金及债务管理平台，推动管理创新和数字化转型。统一管控全集团所有账户账户开设管理集权，逐级上报审批，实现集团总部统管企业开变销户流程，所有成员单位账户备案、账户可视可查、分类管理138、（专户）、低效账户清理，规范银企关系。账户可视：建立账户信息档案，多维度存储全量账户信息，控制账户数量，及时清理低效账户、沉睡账户。资金监控：接入银企直连，及时了解集团账户资金头寸和交易进展，保证企业资金安全，防范异常交易。计入 KPI 管理：对账户开销户办理进度慢，账户备案不及时，低效账户清理不及时、资金归集率低等计入 KPI 管理。构建集团资金中心及资金池集团资金中心定位为集团资金管理组织，在集团资金系统搭建银行资金池对应集团资金中心内部账户体系，每个成员企业在资金中心开立内部账户，形成集团资金组织管理体系。银行资金池为集团平行一级资金池，统一映射到集团资金中心虚拟资金池。由银行端总分联动139、机制实现“自动下拨+支付”对外支付，付款时自动下拨支付，收款自动全额实时归集。搭建业财融合统一结算体系依托财务共享，拉通前端业务及前置审批事项，打通业务与结算流程，达成一体化、标准化、统一化支付闭环，防范支付风险。搭建全周期债务统一管理平台流程统一：业财融合，信息共享、流程一体化、数据链条完整。债务可视可分析：对集团全部成员企业债务进行线上管理，贷款、发债、票据、信用证、担保等全量表内外债务实时呈现。防范刚兑违约：对全口径债务、总子两级债务还款计划实时预警、兑付预测分析、提高防风化债能力。融资成本计量：债务利息自动计算、融资费用登记分摊，精确到每个成员单位、每家金融机构成本，为动态靠谱成员单位140、及选择金融机构提供依据。债务融资设计：根据集团开展现有融资品种，整合梳理各品种业务特性，形成可落地融资业务线上标准规范管理平台；实现集团债务可视可查，融资规模、融资数据综合分析、刚兑预测分析等，支撑集团企业决策。构建集团票据统一管理平台搭建全方位票据管理业务体系，包括银票、财票、商票（三票）规范管理，统一管控银行票据授信额度，规范票据融资业务，实现集团票据业务规范化管理。所有成员单位，同一平台办理/登记票据业务，实现集团票据业务全流程管理、票据信息集中监控与统计分析。建设与集团资金管理体系相匹配的票据管理业务体系，包括集团银行票据融资、票据业务作业流程。搭建票据管理组织体系，协调集团财务部、共141、享中心、资金中心等，制定统一的票据业务管理制度、规范、流程。方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准45数智化 生态化 全球化5监管评价与司库管理能力成熟度标准 5.1.国资监管对司库体系建设的评价总书记强调：“经济是肌体，金融是血脉，两者共生共荣。”中国经济的高质量发展离不开金融的强有力支撑。司库作为企业经营管理的血脉，也同样需要为企业的高质量发展提供强有力保障，因此，国家在培育具有全球竞争力的世界一流企业的过程中，尤其重视央国企在数字化转型中对司库体系的建设情况，近年来，陆续出台了司库管理的指导性政策和监管评价标准。五大评价推进央142、企司库体系建设2023 年国资委出台了关于开展中央企业司库体系建设中期评价验收工作的通知并对央企建设司库的具体措施设立了评价验收标准，命名为中央企业司库体系建设中期评价验收标准，在该标准中明确提出从环境搭建、系统上线、推广使用、工作成效、数据质量等五个维度进行系统性的评价。图 29：央企司库体系建设中期评价项目管理：立项报告、项目方案等体系制度：司库管理、账户管理、资金管理等司库匹配制度系统安全管理：内外网隔离、安全保密、灾备、用户权限提交物：制度与说明材料环境搭建.数据质量数据完整性数据一致性数据唯一性数据有效性.司库管理推广率：司库系统应用范围资金集中管理率：境内全口径资金集中度、境内可归143、集口径资金集中度资金统一结算率：境内系统结算率提交物：台账、名录、报表、明细表推广使用.项目成效：目标、进度、成效风险防控：风险管理模块、市场风险管理战略决策支持：外部系统对接、司库数据指标体系提交物：说明材料与系统截图工作成效.提交物：业务台账与系统导出数据系统上线境内银行账户.债务融资管理.借款与融资担保.资金集中管理.资金结算管理.境外资金管理.资金预算管理.票据管理.供应链金融服务.信息系统集成.80分20分20分10分20分46全球司库 战略增值四类标准促进央企数智司库成效2024 年，央企司库体系建设二期评价标准出台，比较中期评价标准可以看出，央企司库建设从推进司库体系建设已经落实144、到司库建设内容的具体设计要求上，并从司库功能场景、数据中台建设、智能化应用建设和安全情况等四个维度进行详细设计标准的评分，如要求功能场景覆盖全级次应用、要求风险管控通过数学模型来识别管控，要求实现企业级数据中台的基础能力构建，要求满足安全自主可控和信创要求等内容。财务管理数智化转型升级情况：分别从财务数智化管理功能、薪酬管理数据报送及应用、佣金管理数据报送及应用 3 个提出了指导要求，明确司库系统之外要有集团统建统管的全面预算、会计核算、资产价值、费用报销、成本管理、税务管理等财务领域子模块，与司库信息系统全面集成，实现财务领域各项业务全流程线上统一管理，说明以司库为突破口和切入点的顶层设计指145、导着企业数字化转型进入深水区。安全情况：从信息安全和信创化两个方面给出标准要求，要求司库系统通过等保三级测评，并建立系统和数据备份，确保数据传输、存储安全；并在司库系统建设中涉及操作系统、数据库、服务器等软硬件满足信创化要求，司库作为央企自主可控的重要性信息系统的特征越发明显。功能模块上线及场景应用情况：分别从境内银行账户管理、资金集中管理、资金结算管理、境外资金管理、资金预算管理、债务融资管理、融资担保管理、票据管理、供应链金融管理、应收应付管理、战略决策支持、虚假贸易风险识别、挂靠经营识别、风险防控等 14 个专业化司库模块的建设要求进行的标准的设立，即有对功能模块的覆盖全级次场景的要求，146、也有具体量化的直联率、资金集中度、账户可视率等验收指标的要求，并额外增加了针对虚假贸易模型、挂靠经营的专业化数学模型场景应用的指导性标准。数据中台建设及管理情况：分别从数据标准及治理、主数据管理、数据贯通、数据管理平台、数据质量等 5 类建设标准提出的具体要求，已经从司库级的数据中台延伸到财务级数据中台、企业级数据中台的建设要求上，在司库基础功能场景建设上还需有长远的数据标准的落实，进一步促进构建企业内外部数据互联互通的“数据生态圈”。从监管对司库体系建设的指导要求来看，司库体系建设已经突破传统资金管理的范畴，在系统应用层面，更重点突出智慧内涵，发挥数智赋能特色，实时监控企业内外部资金等金融资147、源，实现自动分析研判、风险趋势预测等数字化司库新场景。方向与发展趋势顶层设计与应用主题司库管理数智化领先实践规划与创新场景监管评价与司库管理能力成熟度标准47数智化 生态化 全球化5.2.司库管理体系能力成熟度模型随着司库建设在领先企业的深化应用，用友在实践探索中将逐步设立行业数字化司库标准，引领数字化司库的建设风向。结合用友在央国企司库体系建设的实践经验，用友参照监管对司库体系建设的评价要求，推出企业司库管理体系能力成熟度模型 1.0，为企业构建司库管理体系提供参考性指导方向。图 31：企业司库管理体系能力成熟度模型图 30：数字化司库标准体系全集团合并范围内企业全集团合并范围内企业全集团合148、并范围内企业全集团合并范围内企业全集团合并范围内企业覆盖范围标准有息负债成本交易流水头寸分析资金缺口分析敞口管理资金集中度业务对象融资管理票据管理资金计划管理外汇管理资金集中管理主题域及时性标准实时T+0T+0T+1实时准确性标准系统计算日清日结100%85%100%自动化标准自动计算与对比自动匹配自动定位最小主体缺口金额自动取数自动归集与跟踪智能化标准成本偏离度提醒管理口径多维分析自动触发预警与融资申请根绝计算逻辑计算出各主体敞口管理口径多维分析整体效益融资成本降低10%智能配票提升30%全量准确度提升10%准确度提升20%集中度提升5%数字化司库标准体系交易型司库资金交易监控保障基础交易.149、企业发展初期.账户管理、资金结算、统收统支等基本功能司库体系未成型缺乏资金集中管理平台.等级1等级类型目标特征适用范围核心功能司库体系阶段初级运作管控型司库资金集中管理提高使用效益.业务扩张阶段.流动性、运营资金管理等功能体系、制度和机制建设处于起步阶段初步建立资金集中管理平台.等级2被动管理运营型司库降低运营成本转变业务方向.深化运营阶段.实现资金管理的流程优化形成三层司库管理体系实现数据采集整合与分析利用.等级3稳定运行金融型司库金融资源整合优化资源配置.转型发展阶段.主动从金融管理视角提供服务和风险管理统筹集团金融业务服务体系灵活架构设计，智能技术应用.等级4主动服务战略型司库实现战略目150、标推动价值创造.全球发展阶段.司库全业务功能覆盖，突出数据价值应用与决策支持信息服务职能构建“1+1+2”整体司库架构司库、财务管理双主线数据资源高效发挥，提供智慧司库解决方案服务.等级5价值驱动流程标准化业务优化战略增值48全球司库 战略增值根据企业所处行业定位与财务管理的成熟情况，用友认为企业司库管理体系从初级的资金交易操作到高阶的司库价值驱动共划分为 5 个能力等级，不同的能力等级所适配的企业发展阶段与管理目标有所不同。等级 1：交易型司库成熟度结构该类型司库适配企业发展初期，主要目标是对资金交易监控提供基础交易保障，司库系统的功能主要体现在账户管理、资金结算、统收统支等资金管理功能上；151、司库管理体系仍是狭义的资金管理，资金运营行为不活跃，更多发挥后台支持部门的角色，对分子公司的资金管控力相对较弱。缺少完善的管理政策制度和管理体系，缺乏标准化、制度化的流程设计，资金管理的水平依赖管理人员自身能力。等级 2：管控型司库成熟度结构该类型司库适配企业扩张阶段，主要目标通过对资金集中管理和使用效率的提高上，司库系统的功能主要体现流动性、营运资金管理功能上，司库的管理体系、制度和机制建设处于起步阶段。企业开始对资金管理流程进行梳理，仍然存在新的业务没有进行制度规定，只能根据管理经验进行处理的情况，欠缺对司库管理体系的业务架构进行科学的顶层设计，未能厘清司库组织体系的职责与管理重点，缺少独152、立的纵向垂直管理的司库组织体系。等级 3：运营型司库成熟度结构该类型司库适配企业深化运营阶段，主要目标是对降低资金运营成本，促进业务创新，司库系统的功能主要体现在资金管理流程的优化功能上；为满足高效的资金运营机制的建立，初步形成以集团总部为资金管控中心、以财务公司或类似资金管理机构为资金运作平台、分子公司为资金运营责任主体的三层司库管理体系，通过对各业务领域的资金数据的实时采集与集中分析，辅导管理决策层布局资金资源到有精益经济价值的业务领域上。等级 4：金融型司库成熟度结构该类型司库适配转型发展阶段，主要目标是整合内外部金融资源优化生产资源配置，司库系统的功能主要体现在围绕金融服务和风险管理上153、；属于面向集团产业布局下统筹集团生态内的金融服务体系，具备统筹金融资源的整合和配置能力，建立灵活架构来支撑内部金融资源的自循环，自流通，自增值，实现基本现金管理职能与高级司库管理职能的划分，采取高度统筹的管理模式，在集团统一规划之下，具有清晰的顶层统筹设计和战略分工，可发挥各自专业化服务能力。等级 5：战略型司库成熟度结构该类型司库适配全球发展初期，主要目标是发挥集团资本管理作用，推动战略价值的达成，司库系统的功能主要体现在数据价值应用和智能化的生态服务功能上；形成了完备的司库管理体系架构，建立全球统一的司库管理体系，设立司库运营管理中心，搭建境内境外两大资金管理平台，司库管理组织采用自上而下154、的垂直管理模式；职能结构上，司库管理体系与集团财务管理部门形成各司其职又相互联系的双主线财务管理局面。司库管理体系侧重实现资金主线转型的价值最大化，财务部门则从信息决策的角度发挥决策信息支持和信息反映职责；治理结构上，形成集团司库委员会和司库运营管理中心境内外资金管理平台集团各产业集群（所属各级公司）“三位一体”的司库管理组织，分别对应总部统筹、平台实施、基层执行三个层次。尾数智化转型是企业高质量发展的重要标志。数字转型，财务先行，并赋予了财务工作新使命与新任务，司库体系作为企业财务管理的核心环节，承担着资金安全、流动性管理和风险控制的重要职责，更在推动企业数字化转型、实现财务管理智能化、赋能高质量发展等方面发挥着不可替代的作用。自 2022 年一号文以来，央企率先垂范，以实际行动践行着全员、全要素、全价值链精益管理理念，全力以赴地迎接每一次验收，全力向世界一流智慧司库迈进！每个企业在司库体系建设之路都经历着“尺木有节,寸玉有瑕”的变革之旅，从有到优、从优到卓越地迈向一流智慧司库，建设永远在路上！